第五章 未来展望.PDFVIP

第五章 未來展望 本章主要分為四部分，目的在於探討產品責任保險之未來展望。首先觀察美 國產品責任之賠償金額發展概況，以了解國內企業可能面臨的產品責任風險，並 藉此了解產品責任風險管理的重要性。然後根據我國上市公司所從事的各種產品 相關風險管理措施，探討其對公司預期價值的影響。現今風險管理觀念逐漸受到 重視的同時，是否有從事風險管理的公司使股東實質上看好未來的營運，此研究 可作為上市公司未來經營管理方向之參考。第三部分則是將回收的問卷作敘述統 計分析，了解未投保產品責任保險的上市公司，其未投保的原因以及未來可能投 保的額度與支付的保費範圍，提供給產險公司作保險供給之參考。 最後一部份，則給予政府機關作為未來可能實施強制投保規範時的意見參 考，繼食品業已開始實施強制投保產品責任保險，本研究特別對所發放問卷之對 象詢問其對強制投保之看法，以了解企業對此項規定的反應，並同時參考相關文 獻對實施強制投保的意見。 第一節 美國產品責任賠償之概況 由相關文獻整理可知，產品責任風險可能造成的損失，除了責任損失外，尚 會對財產與淨利上有負面之影響。由於其他損失較難以估計，本節僅就產品之責 任損失略加說明。以產品責任制度發展之先進國家美國為例，觀察其產品責任在 訴訟上可能發生的賠償費用。實務 上，企業可能在僅面對產品責任賠償損失時， 造成企業經營上的困難，甚至是面臨破產之情事，所以企業如何有效避免產品責 任損失的發生，是其經營管理之重要考慮因素之一，其中產品責任的風險管理占 有其重要的地位。 根據圖 5-1觀察 2003 年各國侵權體系中賠償金額佔GDP百分比。其中以美 國最高，且大幅領先於其他各國，其賠償金額佔 GDP的 2.2% 。其次為義大利、 德國，其賠償金額佔 GDP的比例超過 1% 。另外以丹麥和波蘭兩國最低，其賠償 金額佔GDP僅 0.6% 。 Towers Perrin(2005)說明美國較他國高，部分原因可能來自醫療照護系統的 不同，有全國醫療照護系統的國家較不需要透過訴訟的方式獲得醫療成本的補 償，而美國並無全國醫療的照護系統；此外，美國的侵權行為法與他國的差異亦 為部分造成美國賠償金額較高的原因。由各國間賠償金額佔 GDP百分比的比較 後，確實發現在美國侵權體系之下，具有高額的責任風險。 62   圖 5-1 各國 2003 年侵權體系之賠償金佔GDP 之百分比 【資料來源：Tillinghast-Towers Perrin, 2005】 圖 5-2可觀察美國 1990 年至2006 年侵權體系之下賠償金額佔GDP 之比率， 自 2003 年起，此比率開始逐年下降至1.87% 。雖然賠償金額至2005 年止皆為逐 年上升之情形，但隨著美國GDP 亦同時成長，使得此比率較往年低許多，但仍 為各國之間，賠償金額佔 GDP 比重較高之國家。 圖 5-2 1990 年至2006 年侵權體系之賠償金佔GDP 之百分比 【資料來源：Tillinghast-Towers Perrin, 2007】 表5-1觀察 2006 年和2007 年美國前十大陪審團判決之賠償金額。以最近兩 年美國訴訟賠償金之比較發現，在2007 年有下降之趨勢。以其中超過1億美元 的賠償案件作比較，在 2006 年時有3件，且最高賠償金額超過 2億美元；在 2007 年時僅有2件，最高賠償金額為接近 1億美元自( 1993 年來排名第一的最低賠償 63   金額) 。由此也可略知過去美國的賠償金額應有如天價，雖然2007 年的賠償金額 已較往年低，但在國際之間此判決金額仍是相當驚人。 而產品責任的賠償金額在這兩年間都有進榜，在2006 年為第10名，德州法 院判決賠償金額達3,850萬美元；2007 年則有兩起事件進榜，分別佔第7名，阿 拉巴馬州法院判賠金額達5,000萬美元，與第 3名，加州法院判賠金額高達 5,520 萬美元，顯示在美國產品責任制度之下，企業面臨相當高額的責任風險。 表5-1 2006