内控规章制度调研表.docVIP

内部控制环境调查问卷 制定人 答卷人 复核人 被审计单位名称: 签名： 会计报表截止日: 日期： 问 题 是 否 不适用 评 价 索引号 1．董事会及高层管理当局对控制所持的基本态度和立场 1.1 董事会及高层管理当局是否能有效地对经营和管理实施控制。 1.2 重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和重要合同协议是否经董事会、股东大会批准。 1.3 内部审计部门是否对董事会负责，该部门对企业的财务报告活动的审核、监督是否有效。 1.4 公司监事会是否能独立工作，并对股东大会负责。 1.5 管理当局是否能根据财务部门及其他部门提供的可靠信息据以进行商业决策。 1.6管理当局是否参与计划和预算的编制过程并给予指导，并对所编制的计划或者预算进行审核。 1.7 管理当局对外部、内部审计人员所提出的建议是否能及时采纳。 1.8 一旦发