账务处理系统及报表管特理系统.ppt

会计电算化的基础是电算化会计核算。电算化会计核算是以会计凭证为原始数据，通过对会计凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制，进而实现证账表的查询、打印和系统管理等任务。 电算化会计核算是整个会计电算化系统的基础，账务处理系统是核算系统的核心。 账务处理系统 账务处理系统概述 账务处理初始化 凭证处理 期末业务处理 第一节 账务处理系统概述 账务处理子系统是以凭证为原始数据，是从凭证到记账、从记账到账表的输出过程。账务处理子系统是会计信息系统中最基本的系统，单位实施会计电算化一般都是从账务处理子系统开始。账务处理子系统既可以独立运行，也可同其他系统协同运行，账务处理子系统以总括核算为主，而其他子系统以明细核算为主。 账务处理子系统与其他子系统的关系是：一方面接收其他子系统提供的数据，另一方面又向其他子系统传递数据。 与各子系统之间的控制联系 一、账务处理流程（总账系统的业务流程图） （一）手工系统： 设置账户 复式记账 填制和审核凭证 登记账簿 成本计算 财产清查 编制报表 （二）电算化系统： 初始设置 凭证输入 凭证审核 记账 期末处理 账务处理系统应具备: 快速方便准确建帐 正确输入记账凭证 灵活的查询统计 完善的数据维护 二、功能模块结构图 也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。 在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运行次序，为实际操作打下基础。 第二节 账务处理初始化 一、初始化前的准备工作 系统运行环境的准备 人员分工的准备 会计资料的准备 科目 余额 未达账项 凭证类型 初始化准备最重要的工作是编码的确定 账务处理子系统最重要的编码是会计科目编码。一级科目编码按财政部规定应采用四位数字编码。科目编码应是科目全码，即从一级科目至本级科目的各级科目组合。 科目编码原则：科目编码必须唯一；先上级后下级。 编码方式：会计科目通常采用群码的编码方式，即将会计科目代码分成若干段，每一段有固定的位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，以此类推，每一段按照一定的标准顺序排列。 科目代码结构：指会计科目代码共分几段，每一段有几位，如422结构 会计科目编码 一级科目采用4位数字编码，一级科目名称采用财政部统一规定。其他级别科目企业自定。 科目编码定义原则：编码必须唯一；同级科目中文名称不能相同；先上级后下级；可扩展性。 二、初始化设置工作 （一）设置账簿：即建立新账套。 按照建账向导一步步完成即可。 （三）科目设置（非常重要） 1、科目设置的内容 科目编码 科目名称 科目类型 不可缺省 账页格式 助记码 可有可无 账类 是难点，对需进行辅助核算的科目设 计量单位 对需进行数量核算的科目设 外币名称 对需进行外币核算的科目设 2、科目设置时应注意的问题 （1）科目的建立顺序 （2）科目的修改 （3）银行类科目的设置 （4）往来科目的设置 （五）录入科目余额 在已建立的会计科目基础上进行余额录入。 1、年初启用：录年初余额 2、年中启用：录使用月期初余额和一至使用月前的借贷方发生额合计。 以上五步是初始设置必不可少的步骤。 （六）常用摘要定义 （七）常用凭证定义 这两步是为了提高凭证输入速度进行的初始设置 （八）汇率管理 为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。 （九）结算方式设置 为银行结算业务的方式进行初始设置。 往来、部门、项目等的初始设置也应进行。 只是放在辅助模块进行介绍。 第三节 凭证处理（日常业务处理） 一、凭证输入 是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。 （一）凭证输入的基本内容 是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段： 1、日期：不可倒流，且不能大于业务日期。 2、凭证类型：需与限制科目相一