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******有限公司 专项审计报告 **专字[**]****号
******事务所
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专项审计报告
**专字[**]第*****号:
审计了后附的(以下简称公司)201年度在会计准则框架下,按照《》〔20〕6号《》国税发〔2008〕116号的规定,如实编制。这种责任包括:(1)()设计、和维护相关的内部控制,以使不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;()界定研究开发项目。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德,计划和审计工作以对是否不存在重大错报获取合理保证。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。******有限公司公司注册地址:公司经营范围:我们认为,2012年度在会计准则框架下,按照《》〔20〕6号《》国税发〔2008〕116号的规定编制,公允反映在所审计期间的费用情况。 中国注册会计师(签字): (盖章) 中国注册会计师(签字): 中国·长沙 二〇 年 月 日 附件1
2012年软件产品开发销售(营业)列表暨收入情况归集表
企业名称: 单位:万元 一、软件产品自主开发销售(营业)收入 1、自产软件产品开发销售收入明细 软件产品名称 软件产品登记证书号或定制软件合同编号 服务领域 收入额 小 计 2、信息系统集成服务收入明细 项目名称 技术服务合同
(有、无) 服务领域 收入额 小 计 3、信息技术咨询服务收入明细 项目名称 技术服务合同
(有、无) 服务领域 收入额 小 计 4、数据处理和存储服务收入明细 项目名称 技术服务合同
(有、无) 服务领域 收入额 小 计 二、代销软件产品销售收入 5、代销软件产品销售收入明细 软件产品名称 代销授权书
(有、无) 服务领域 收入额 小 计 三、企业收入总额 其中 软件产品开发销售(营业)收入额(1+2+3+4+5) 占企业当年收入总额的比例 % 软件产品自主开发销售(营业)收入额(1+2+3+4) 占企业当年收入总额的比例 % 注:该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证, ,软件产品开发销售(营业)收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集。
附件2
2012年研究开发费用情况归集表
企业名称: 单位:万元 序号 费 用 项 目 境外发生额 境内发生额 一、新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。 其中:1.新产品设计费 2.新工艺规程制定费 3.技术图书资料费 4.资料翻译费 二、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用 其中:1.材料 2.燃料和动力 三、直接从事研发活动的本企业在职人员费用 其中:1.工资、薪金 2.津贴、补贴 3.奖金 四、专门用于研发活动的有关设备折旧费或租赁费 其中:1.仪器 2.设备 五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费 其中:1.软件 2.专利权或非专利技术 六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 七、勘探开发技术的现场试验费。 八、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用 研究开发费用总额 企业销售(营业)收入总额 研发费用占企业销售(营业)收入的比例 中国境内发生额占研究开发费用总额的比例 注:该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证,研究开发费用政策口径按照《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)的通知》(国税发〔2008〕116号)规定进行归集。
附件3
2012年企业主要应交税金明细表
企业名称: 单位:元
项 目 行次 本年累计数 一、增值税: 1 1.应交增值税 2 (1)期初未抵扣数(用“—”填列) 3 (2)销项税额合计(4=5+6+7) 4 3%税率销项税额 5 6%税率销项税额 6 17%税率
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