专业审贷教程第爽快四章借款人分析.doc

PAGE PAGE 131 第四二章 借款人分析 借款人是我行的债务人，是承担我行贷款和各类授信业务偿债义务的第一责任人，因此，我行各级信贷管理人员都必须全面了解，掌握借款人的基本情况；深入细致地对借款人的财务、非财务因素进行分析研究，以便动态地掌握借款人的经营管理能力和市场的变化，确保我行资产安全、高效运转。 本章主要介绍： 1、借款人基本情况分析 对借款人基本情况应涵盖的内容提出要求，意在对借款人的面貌有一个轮廓勾勒，通过提纲挈领性的借款人概括描述，为后一步深层次风险分析指出路径。 2、借款人财务分析 借款人财务状况的好坏是评估其偿债能力的关键，通过对财务报表、财务比率、现金流量分析方法的介绍，对如何做好借款人财务状况分析提出了要求。 3、借款人非财务因素分析 通过借款人的行业、经营、管理、自然及社会因素和还款意愿等非财务因素分析方法的介绍，要求各级信贷管理人员在对借款人财务状况进行分析的同时，对借款人的各种非财务因素进行认真的定性分析，评价其对现金流量等财务指标影响的方向和程度，对借款人的偿债能力作出更全面、客观的预测和动态评估，以进一步判断借款人偿债的可能性。 第一节 借款人基本情况分析 一、经济性质和组织形式 （一）经济性质 经济性质是指根据国家统计局“关于统计上划经济成分的规定”标准，以及借款人实收资本中国有或其他不同经济成分的经济组织控股的情况对借款人进行的经济成分归类。 根据《关于统计上划经济成分的规定》将我国经济成分划分为两大类，共5种经济成分。 第一大类为公有经济，包括国有经济和集体经济两种成分类型； 第二大类为非公有经济，包括私有经济，港澳经济，外资经济三种成分类型。 私有经济包括：股份合作企业，联营企业，有限责任公司，股份有限公司，私营企业，其他企业； 港澳台经济包括：合资经营企业，合作经营企业，独资经营企业，股份有限公司； 外商投资企业包括：中外合资经营企业，中外合作经营企业，外资企业，外商投资股份有限公司； （二）企业类型 是指根据借款人资本金数量的多少，以及经营规模的大小对借款人企业特征的描述，具体分为： （1）、 集团企业（ 2）、大型企业（ 3）、中型企业 （4）、小型企业 （三）组织形式 是指借款人生产、经营的部门和人员组成的架构。 （1）、单一企业：是指一厂或一店就是一个企业，这种企业的经营项目往往比较专业化，或具有相同的生产过程，独立承担财产责任和经营责任，具有法人地位。 （2）、多元企业：是指由两个以上不具备法人资格的工厂或商店组成的企业。 （3）、经济联合体：是指由两个以上企业在自愿互利的基础上，打破所有制、行业、部门和地区界限，本着专业化协作和合理分工原则，进行部分和全部统一经营管理所形成的经济实体。 4、企业集团：是指以资产纽带为主联结起来的若干独立法人组织所组成，具有较紧密联系的企业群体组织，即由多个企业组成的具有多层次组织结构的经济联合组织。 （4）企业集团：是指以资产纽带为主联结起来的若干独立法人组织所组成，具有较紧密联系的企业群体组织，即由多个企业组成的具有多层次组织结构的经济联合组织。 二、经营范围，主要产品及市场占有率 （一）经营范围 是指借款人经营活动、制造产品所涉及的行业。因为不同行业的经营环境不同，经营管理的方式不同，产品和服务的周期不同。因此，对借款人经营活动所涉及的行业分类一定要根据其实际主营业务加以归类，也就是要根据借款人的营业执照来加以分类。具体可分为： （1）、农、林、牧、副、渔 （2）、采掘业 （3）、制造业 （4）、电力、煤气及水的生产和供应业 （5）、建筑业 （6）、地质、勘探业、水利管理业 （7）、仓储业 （8）、邮电通信业 （9）、商业（批发、外贸、零售业） （10）、房地产 （11）、服务业（餐饮、社会服务、卫生、体育和社会福利业、文教、艺术、广电业、科研综合技术服务业） （12）、其他行业 （二）主要产品及其市场占有率 （1）、主要产品性质、质量：是指借款人的主要产品是生活必需品还是奢侈品。在市场上有没有可替代品，其生命周期处于哪一阶段；同时主要产品的质量高低也决定市场占有率，因此要详细了解借款人主要产品的性质和质量。 （1）① 如果借款人的产品是工业产品，就要按工业产品的具体类型、性质、质量来填列和分析； （2）② 如果借款人提供的是非工业企业产品则要依据其主要的经营内容填列和分析。 （2）、市场地位及市场占有率 市场地位取决于用户对借款人产品的