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甘肃兴农辣椒产业开发有限公司 财务管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为了加强甘肃兴农辣椒产业开发有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，推进全面预算和资金统筹，保证资金有效利用，使公司规范运营，根据《会计法》、《企业财务通则》、《甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司财务管理制度》的相关规定，结合本公司实际制定本办法。 第二条 本办法适用于公司财务部。 第三条 财务部门应该按照公司发展的整体要求，保证经营决策者及时准确全面的掌握财务信息，为公司的经营决策和管理做好服务工作。 第四条 严格按照《企业会计准则》的规定做好日常核算，保证日常财务资料的明晰性、完整性和准确性。 第五条 理顺上下级财务关系，严格按照上级的财务要求，按期上报财务报告，及时核对往来账目，保证业务衔接的严密性。 第六条 严格做到事前有预算、事中有控制、事后有总结和分析。 第七条 财务人员应与业务部门协调好关系，在符合公司规定和审批手续完备的情况下，须及时办理财务事项，确保公司各项业务的正常开展。 第八条 各岗位财务人员应该在分工明确、各司其职、各负其责的基础上顾全大局，团结协作，同时还应严守公司财务机密。 第二章 岗位设置与权限 第九条 财务部门应设财务总监、副部长、主办会计、出纳4个主要岗位。 第十条 财务总监应在认真领会股份公司财务管理精神的前提下，严格执行上级财务安排，全面负责公司财务管理工作。 第十一条 财务总监具有资金使用情况的监督权，具有各种支付款项的审批权，如发现违规及不合理使用的情况，具有制止和向总经理及上级主管部门反映的权限。 第十二条 财务总监具有制定、修订及完善公司财务管理制度的权限。 第十三条 财务总监具有参与拟定公司财务方面的重大计划、预算和方案的权限；具有参与公司重大财务决策事项及重大投资项目的权限。 第十四条 财务总监具有直接组织领导公司财务部的权限，对公司的财产及各项财务资料具有检查权，对会计人员的职务设置、调配、任免提出方案，组织财会人员进行业务培训与考核，支持财会人员依法行使职权。 第十五条 会计具有管理会计档案，审核各种票据和处理会计帐务的权限，如发现有违规、虚假票据及手续不全的，具有不予报销和向上级反映的权限。 第十六条 出纳在款项支付过程中，如发现有不合规定、虚假及手续不全的情况时，具有不予支付和向上级反映的权限。 第十七条 保管在物资收发过程中，如发现有违禁、以次充好及假冒伪劣物资时，具有不予办理和向上级反映的权限。 第三章 岗位级别及薪酬 第十八条 财务部副部长享受公司副部长薪酬待遇；主办会计享受公司业务主办薪酬待遇；出纳享受公司一级业务员薪酬待遇。 第四章 预算管理 第十九条 为使公司必要的周转资金能够及时得以筹措，资源能够统筹及合理配置，整体业务能够综合平衡与协调，费用开支能够有效控制，各职能部门的绩效能得到公正评估，须进行预算管理。 第二十条 公司应根据年初签订的目标责任书，制定出全年的收入总预算，成本费用总预算和目标利润，上报上级财务结算中心，再根据业务特点与性质将各项预算分解到每月和每个部门。 第二十一条 年度预算应在目标责任书签订后10日内制定出来，月预算应在每月25日前完成并上报上级财务结算中心。 第二十二条 各部门应结合自己的业务性质，本着效益最大化和厉行节约的原则制定收入预算和成本费用预算，由财务部门汇总，并且在每月25日前根据账面实际收入及开支填出预算执行结果，对超支情况及时进行分析与控制。 第二十三条 如有特殊情况或不可预见事项造成没有纳入预算的，可向上级总经理提交预算补充申请，待批准后纳入公司月度预算。 第二十四条 年度终了应结合预算执行情况对各部门绩效部分事项进行考核，并对公司年度总预算的执行情况进行分析，为下一年目标责任书的签订奠定基础。 第五章 驻外购销资金管理 第二十五条 凡属驻外收购的款项申请业务，均须由业务相关部门负责人以书面形式通知（如出差在外可电话通知）财务部门，然后由经办人填制款项申请单，依次由部门负责人、财务总监、总经理签批后汇款。 第二十六条 驻外各收购点在条件具备的情况下，必须以公司名义开设临时帐户，如因特殊情况需以个人名义开设临时帐户的，须经公司财务总监和总经理审批后办理。临时帐户开设完毕后，购货款项必须经此帐户，收支两条线，不许坐收坐支款项。 第二十七条 驻外各收购点上必须指定专人作为“临时资金管理员”负责收购款项的日常开支和记录，并且每天在下午5：30之前向公司财务部和综合管理部汇报资金使用及节余情况，以便公司掌握资金使用情况和及时筹备资金。 第二十八条 “临时资金管理员”本着为公司资金安全及合理周转使用负责的态度，认真负责的管理好外埠存款帐户和资金。 第二十九条 所需支付的款项必须在有收购发票和磅