《正航管理软件---财务基础知识》-课件设计(公开).ppt

一、开帐准备资料 1、年初开帐 1）会计科目余额表 （期初余额统一录入） 2）银行存款余额表 （银行作业录入） 3）未兑现票据 （应收付票据作业录入） 4）资产负债表 （与系统生成的资产负债表核对） 同时可验证资产负债表的公式设定。 2、年中开帐 除准备以上资料外，还要多准备一份‘损益表’。 核对作用。 一、开帐准备资料 3、会计科目期初余额录入注意事项： 当损益类科目有期初余额时，若在会计科目期初余额中录入，跑损益表时将无法抓取期初余额数值。（因为损益表公式设定是取本期数值） 应当用KEY凭证的方式录入： 在所有者权益类科目中新增中转科目：损益调整科目 例如：收入类科目余额 10000元，成本类科目：5000元 费用类科目余额 2000元。 KEY凭证：借：成本 5000 费用 2000 损益调整科目 3000 贷：收入 10000 在会计科目期初余额中录入‘损益调整科目’贷方：3000元。 二、认识五大日期 三、系统功能介绍 1、冲销 例：1/9销一批货，价款10000元。 借：应收帐款 10000 贷：主营业务收入 10000 5/9销一批货，价款2000元。 借：应收帐款 2000 贷：主营业务收入 2000 10/9收货款2000元，存入银行。 （5/9销货款） 借：银行存款 2000 贷：应收帐款 2000 为了标明10/9收的款项是5/9销的货款，可通过冲  销功能来做标示。 四、科目归阶方式 2、会计科目编码归阶方式： 1）逢零归阶 （4-4） 四、科目归阶方式 逢零归阶 1141 00 00 应收帐款 【统驭科目】 1141 01 01 应收帐款─乐支电器【交易科目】 1141 01 02 应收帐款─权力电子【交易科目】 …… 1141 01 09 应收帐款─创泰电子【交易科目】 1141 01 10 应收帐款─星际物流【统驭科目】 1141 01 11 应收帐款─豪强电器【交易科目】 …… 1141 01 19 应收帐款─利友办公【交易科目】 四、科目归阶方式 2、级数归阶（4-2-2） 四、科目归阶方式 级数归阶 1141 00 00 应收帐款 【统驭科目】 1141 01 00 应收帐款 【统驭科目】 1141 01 01 应收帐款─乐支电器【交易科目】 1141 01 02 应收帐款─权力电子【交易科目】 …… 1141 01 09 应收帐款─创泰电子【交易科目】 1141 01 10 应收帐款─星际物流【交易科目】 1141 01 11 应收帐款─豪强电器【交易科目】 …… 1141 01 99 应收帐款─利友办公【交易科目】 1141 02 00 应收帐款【交易科目】 1141 99 00 应收帐款【交易科目】 自动转帐设定 以现金支付薪资 借：应付工资 生产部 1000 应付工资 行政部 1000  贷：现金 2000 3月1日销货给乐支公司，货款1000元； 3月6日销货给乐支公司，货款1000元； 3月6日收取这两笔货款；其中有200元以产品抵货款,同时收取代垫运费100元。 3月1日发生一笔运费100元； 3月3月发生一笔运费100元； 将此两笔运费登打在一张费用凭单中； 1、会计科目核算外币，且勾选期末调汇； 2、会计科目期末有余额； 3、若有使用复核后生效，则调汇日期前有使用到调汇币别的记帐凭证要先复核。 年初值 期初值 期前值 期末值 本期值 1月1日 7月1日开帐 区间:8月1日~8月31日 7/31 8/31 月底结转成本 借：制造费用 1000  管理费用 1000 贷：应付工资 生产部 1000 应付工资 行政部 1000 案例一（传输） 案例二（传输） 1.1377 2275.3 2000