报账管完整理标准.docVIP

受控状态 受 控 分发号 Z/CWGL3007-2013 报账管理标准 2013年3月1日发布 2013年3月1日执行 编制：财务部 审核：罗海刚 批准：李汉阳 1 目的 为了规范广西玉柴重工有限公司（以下简称公司）报账的管理工作，根据财政部发布的《企业会计制度》、《内部会计控制规范—基本规范》等法律法规以及本公司的具体管理要求，制定本标准。 2 范围 适用于公司及所属各单位。 子公司根据本同时报公司财务部 指标值 计算公式 统计周期 数据来源 说明 无 4 职责 4.1 财务部 4.1.1负责本标准的编制、修改。 4.1.2负责按各单位分解后的月度预算，在月度额度内控制各单位报账。 4.2 各单位 4.2.1负责建立本单位的台账。 4.2.2负责按分解的预算控制各项费用的报账。 5 工作程序 5.1 报销凭证 5.1.1所有的报销单据必须是合法有效的原件。 5.1.2合格的发票符合以下条件： 5.1.2.1发票必须套印有税务部门发票监制章及防伪水印有票据开出单位发票专用章行政事业性收费票据必须套印有财政部门票据监制章大小写人民币金额相符没有涂改、刮擦、挖补痕迹复写字迹和颜色一致