基金从业基础.docx

基础： 1、2014 年 4 月 10 日，中国证监会批复上海证券交易所和香港联合交易所开展沪港通试点； 2、沪港通的双向交易以人民币作为结算单位； 3、2006 年 11 月 2 日，中国第一只试点债券型 QDII 基金——华安国际配置基金发行； 4、境内托管人不可以委托符合条件的境外资产托管人代为履行托管职责； 5、可以申请合格境内机构投资者资格的有：商业银行、符合条件的境内基金管理公司和证券公司； 6、合格境外机构投资者应自投资额度获批之日起 6 个月内汇入投资本金； 7、单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的 10%；所有境外投资者对单个上市公司A 股的持股比例总和，不得超过该上市公司股份总数的 30%； 8、申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂免征收个人所得税；个人投资者买卖基金的印花税是暂免征收的； 9、封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可分配利润的90%； 10、开放式基金的分红方式有现金分红和分红再投资，封闭式基金只能选择现金分红； 11、周五赎回货币基金，可以享受周五，周六、周日的利润，即T 日、 T+1 日、 T+2 日； 12、基金利润分配后，基金份额净值减少，投资者利益不变； 13、我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例； 14、基金期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； 15、本期利润能够全面反映基金在一定时期内经营成果的财务指标； 16、基金会计报表包括资产负债表、利润表和净值变动表等报表； 17、开放式基金财务报表特有的分析内容是份额变动情况； 18、通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度； 19、基金会计核算主体为证券投资基金； 20、目前我国的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费均是按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月结算； 21、目前我国货币基金管理费率通常不高于 0.33%； 22、交易所上市的可转债按当日收盘价作为估值全价； 23、基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布；基金托管人应复核、审查基金管理人计算的基金资产净值； 24、基金份额净值是计算投投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一； 25、国封闭式基金的估值频率为每个交易日估值，每周披露一次份额净值；海外基金的估值多数也是每个交易日估值； 26、基金份额净值=基金资产净值/基金总份额； 27、担任境外资产托管人的机构，必须满足在最近 3 年没有受到监管机构的重大处罚； 28、按照中国人民银行的规定，买断式回购交易时单只单只券种的待返售债券余额应小于该只债券流通量的 20%； 29、我国银行间质押式回购的期限最短期限为 1 天，最长期限是 1 年； 30、我国银行间现券交易的结算日有 T+0 和 T+1 两种；银行间债券市场债券结算主要采用券款对付的方式； 31、债券远期交易从交易日到结算日的期限由交易双方确定，但最长不得超过 365 日； 32、结算代理制度是指经中国人民银行批准可以开展结算代理业务的金融机构法人，受市场其他参与者的委托，为其办理债券结算业务的制度；银行间债券市场的公开市场一级交易是指与中国人民银行进行交易的债券二级市场参与者； 33、银行间债券市场交易制度包括：公开市场一级交易商制度、做市商制度与结算代理制度； 34、托管人结算模式指的是托管资产场内交易形成的交易资金由结算由托管人作为结算参与人与中国结算公司完成资金交收； 35、基金场内证券交易涉及的费用主要包括交易佣金、过户费、经手费、证管费、印花税等；过户费属于中国结算公司的收入； 37、我国证券登记结算机构的设立必须经国务院证券监督管理机构批准；我国证券交易所的设立和解散由国务院决定； 38、为防范证券结算风险，我国设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的证券结算机构的损失； 39、证券交易所作为进行证券交易的场所，其本身不持有证券，也不进行证券的买卖，也不能决定证券交易的价格； 40、基金的业绩归因是指对基金的超额收益进行分解，并研究其组成； 41、Brison 模型将股票型基金的超额收益归因于资产配置、行业与证券选择和交叉效应； 42、信息比率是对相对收益率进行风险调整的分析指标，信息比率越大说明该基金在同样的跟踪误差水平上获得的超额收益越大； 43、特雷诺比率以贝塔系数（β）度量风险，调整的是系统风险；特雷诺比率=（基金平均收益-无风险收益） /贝塔系数；贝塔系数大于 1 ，基金的价格变动幅度比市场更大，即对市