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尽职调查需提供的相关文件资料清单（财务部分） 每个目标公司应提供的资料目录 调查事项 文件/资料 说明 财务基本情况★ 财务报表★ 公司设立以来及最近的验资报告 股东及出资的情况说明 公司设立以来的注册资本变更、出资人变动等情况说明 现行主要会计政策：折旧摊销方法、坏帐计提、各类准备、资产管理等 项目的竣工决算文件 后续投资和融资安排（包括未完成的建设） 财务制度★ 财务管理制度及主要流程说明（销售及收款流程、采购及付款流程、财务结账流程） 公司内部控制 收入与特许经营期★ 最近3年的收入项目的数量统计表及记录文件 最近3年的收入项目的价格以及价格的调整，包括最近的价格调整年度、调价公式和调整所依据的文件★ 公司收入项目的收取流程、收取周期和所涉及的部门、单位及经办人，实际的结算价格和金额★ 能够说明特许经营期商业运营期实际的起始和终止时间的文件★ 若无运营数据，请提供收入预测及依据 重大债权、债务★ 近三年及最近一期报表日各会计报表主体负债明细，包括贷款人、借贷合同、借款金额、期限、利率以及担保情况等★ 近三年及最近一期报表日各会计报表主体的：★ 应付帐款和预付帐款按供应商和性质明细及帐龄分析 关联方、关联方交易及同业竞争 公司内部和关联交易关系具体到各实体同所有关联企业的交易关系原因以及内部融资安排关联方交易发生额汇总。的关联方往来余额明细；解释交易性质和主要交易条款 运营成本费用★ 近三年的年运营成本费用明细表（包括原材料、燃料、辅料、电费、水费、废水、废渣、运输、维修、人员费用等）、以及保险费用、折旧费用、土地费用、管理费用及财务费用明细 公司参加的社会保险及险种、单位的缴费比例及缴纳额明细 公司住房公积金的缴费比例及缴纳额明细 若无运营历史数据，请提供成本费用预测及明细. 资产基本情况★ 设立以来及最近一期报表日各会计报表主体各个资产项目的明细★ 公司资产对外进行抵押、质押担保或被司法机关查封、扣押情况以及其他使该项资产权利受到限制的情况，请提供相应的证明文件★ 发起人或股东投入的实物资产、土地、知识产权等是否办理了过户手续及其相应证明，如尚未办理请说明原因 主要固定资产★ 在建工程 在建工程项目许可、包括建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等 签订的工程承包合同，勘察、设计、监理合同等 垃圾处理设施（构筑物/设备等）名称、用途、购置时间、成新度、折旧年限、原价、净值、净额、折旧方法、技术先进程度及报废和更新的可能性 主要垃圾处理设施的竣工决算文件 自设立以来进行的重大资产收购、处置等行为的基本情况及其相关资料。 对于未竣工决算工程,请提供在建工程明细资料，包括工程预算、总包合同，分项承包合同，工程付款情况等有关资料。 无形资产和知识产权 公司为所有人的注册商标、权属文件及注册登记证明 公司所拥有的专利情况说明及专利权证书、申请文件等 公司拥有软件著作登记证书和软件产品登记证书 公司许可他人使用或实施公司拥有的知识产权所签订的许可合同及登记、备案文件 相关的专利权证书、专利申请书或专利实施许可合同或转让合同 他人许可公司使用或实施公司拥有的知识产权所签订的许可合同及登记、备案文件 相关的专利权证书、专利申请书或专利实施许可合同 域名登记证书、使用协议等 潜在知识产权争议或纠纷情况 所拥有其他知识产权文件 对外长期投资 对外出资的基本情况（出资金额、被投资方）及出资证明★ 对外出资的相关审批文件及证明文件 参股、控股公司的基本情况 分支机构设置情况 房屋、土地使用权 房屋、土地使用权的情况★ 现使用的房屋基本情况清单 土地评估报告（如有） 相关的房屋使用权证、房屋购买合同、房屋租赁合同等，如不能提供相应的权属利证书,请说明原因及是否存在产权纠纷 相关的国有土地使用权证、国有土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、土地租赁合同等，如不能提供相应的权利证书,请说明原因及是否存在产权纠纷。如为划拨土地，国土管理部门关于国有土地使用权划拨的批文★ 土地出让金、土地使用权转让费、土地使用费缴纳凭证或征地费用的支付凭证（如有）包括土地补偿、安置补助费、青苗补偿费等★ 现有在建工程的基本情况，并请提供相应的立项、规划、用地、开工等政府规划审批文件★ 请说明是否对以上资产进行抵押，如是，请提供抵押协议及其他相关文件说明 对于未取得权属证书的土地使用权、房屋的资产，请详细说明取得依据并提供相应资料，并请说明未办理(取得)权属证书的原因，预计取得权证的时间。 重大合同★ 特许经营合同★ 主要销售项目销售合同★ 生活垃圾供应协议★ 借款合同(与主营业务相关的借款合同，尤其是集团未偿还贷款协议及担保、保证合同) ★ 抵押合同（如有） 工程承包合同、监理合同等与工程建设有关的合同 生产设备采购合