货币资金与转阿账结算.docVIP

什么是货币资金 　　货币资金是指企业的经营资金在周转过程中暂时停留在 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%A7%E5%B8%81 \o 货币 货币形态上的那部分资金。 　　 HYPERLINK /wiki/%E5%95%86%E4%B8%9A%E4%BC%81%E4%B8%9A \o 商业企业 商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：原材料的购进、商品的销售， HYPERLINK /wiki/%E5%B7%A5%E8%B5%84 \o 工资 工资的发放， HYPERLINK /wiki/%E7%A8%8E%E9%87%91 \o 税金 税金的交纳， HYPERLINK /wiki/%E8%82%A1%E5%88%A9 \o 股利 股利、 HYPERLINK /wiki/%E5%88%A9%E6%81%AF \o 利息 利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它 HYPERLINK /wiki/%E5%81%BF%E5%80%BA%E8%83%BD%E5%8A%9B \o 偿债能力 偿债能力和 HYPERLINK /wiki/%E6%94%AF%E4%BB%98%E8%83%BD%E5%8A%9B \o 支付能力 支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企