2018年会计交接清单-会计清单.docVIP

会计交接清单-会计清单 　　会计交接 清单 　　月份表: 　　一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的 “ 记账凭证 ” 　　二、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的 “ 利 润 表 ” 　　三、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的 “ 资产负债表 ” 　　四、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的 “ 国税申报表 ” 　　五、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的 “ 地税综合申报表 ” 　　六、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的 “ 个人所得税明细申报表 ” 　　季报表: 　　企业所得税无论是 “ 查账征收 ” 还是 “ 核定征收 ” 　　公司开业以来的 “ 第一个季度 ” 至接账 “ 季度企业所得税 ” 报表 　　企业所得税税率是多少 　　年报表: 　　一、 账务指标报表 　　二、 印花税申报表 　　三、 年报 “ 企业所得税清算汇缴 ” 　　四、 年检 “ 工商年检表 ” 　　报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税 U 盘 　　以下是非常重要的 　　一、 国税:①是 IC 卡申报的需要光盘、序列号、 IC 卡一张、中兴通读卡器一个 ②是 CA 证书导入(小红灯笼)交接时 “ 需要密码 ” 　　二、地税:①用户名的:交接时 “ 需要 用户名、密码 ” 　　② 数字证书 的:交接时需要按装软件:密码 　　③现在正在使用的是证书的是插小 U 盘的交接时 “ 需要小光盘一个、 小 U 盘一个、 卡一 个、需要密码 ” 　　二、 个人所得税明细申报: 　　①进入桌面系统用户名、密码 　　②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码 　　如有统计局申报的用户名、密码一定要知道 　　账账相符 　　一、 接账时的现金余额 　　二、 接账时银行存款的余额 　　三、 往来:① 应收账款 的 总账 科目要与二级科目(明细科目)相符 　　② 应付账款 的 总账 科目要与二级科目(明细科目)相符 　　③ 预收账款 的 总账 科目要与二级科目(明细科目)相符 　　④ 预付账款 的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 　　⑤ 其他应收款 的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 　　⑥ 其他应付款 的总长科目要与二级科目(明细科目)相符 　　⑦固定资产的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 　　⑧累计折旧的总账科目要与二级科目(明细科目)相符 　　四、 待摊费用 :要知道 待摊费用 是什么二级科目以后后期应要 摊销 的是什么金额 　　五、 库存商品:要知道是那些商品名称多少种单价、数量、 　　六、 应交税金 :那些未交 　　七、 单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数 　　八、 每一个月单位发放工资 是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的 　　九、 社保和医疗前期会计所做的科目是 “ 其他 应付账款 ” 还是 “ 其他应收款 ” 、 　　还是应付职工薪酬一 ---应付职工养老等(一定要与发放的工资借贷对上要相符) 十、特别是固定资产的累计折旧:折旧年限、 折旧率 、月折旧额、已折旧年限、未折旧 年限 　　起始日期、终止日期 　　十一、银行 未达账项 调节表 　　十二、单位的各种证件:组织机构代码证 、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买 发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、 　　十三、国税地址;专管员是谁。地税地址:专管员是谁 　　十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般 做账 用的是那些账号、 　　十五、 如果单位是一般纳税人的企业:进项税未认证的是怎样 做账 的分录是什么、 有留 存还没有认证的存放在那里。 　　会计资料移交清册 　　因会计赵爱利的种种原因不能继续工作,经公司领导决定,现将财务会计工作移交 由 接管。依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等相关规定,办理 如下交接事项: 　　一、 会计账簿、凭证及报表等会计档案: 　　年份 账簿 凭证 报表 　　其他 　　2004年 8本 7盒 4本 　　2005年 8本 12盒 12本 　　一般纳税人申请认定表 　　05年度所得税申报表 2006年 9本 12盒 12本 　　06年度所得税申报表 　　银行对帐单 1套 2007年 11本 12盒 12本 07年度所得税申报表 　　银行对帐单 1套 2008年 　　11本 　　19盒 　　12本 　　08审计报告 1份 　　银行对帐单 1套 2009年 1-6月 11本 9盒 6本 08年度企业所得报表 　　08年企业税收调查 1-6银行对帐单