银行柜台业务综合胰习题集2008111.docVIP

PAGE PAGE 29 银行柜台业务习题集 长春税务学院金融系 银行柜台业务课程组 2008年3月 练习一 目的：练习借贷记账法的运用 要求：根据下列经济业务作出相应的会计分录 资料： 开户单位百货商店交存销货收入现金163.500元。 向中央银行借款100.000元归还在某商业银行的拆入资金。 预提某化工企业存款利息3.000元。 4. 收取某化工厂货款利息6.000元，其中预提3.000元。 5.某储户支取活期储蓄存款500元。 6.个体户李某用现金归还银行贷款本金4.000元。 目的：练习单位存款业务的会计处理。 要求：根据资料编制会计分录。 资料：2003年9月某银行的开户单位发生如下经济业务： 1、9月3日，利民百货商场存入现金，现金缴款单上的合计数为50.000元。 2、9月5日，松花江机械厂提取现金，开出现金支票，金额2.000元。 3、9月8日，电视机厂存入1年期定期存款200.000元。 4、9月13日，电信公司两年期存单到期，存单面值为100.000元，存款年利率为2.43%，已经提取利息支出1.800元。将存单本息转入活期存款帐户。 5、9月20日，第三季度松花江机械厂活期存款帐户累计积数为404.000元，由于错帐更正应冲减积数4.000元。活期存款年利率为1.44%。 6、9月20日，1年期单位定期存款累计划内应计息积数为35.000.000