3.2账务处舒适理系统初始设置(三).pptVIP

期初余额录入 3.2(三) 四、期初余额录入 为了保证新系统的数据能与原系统的数据相衔接，保持账簿数据的完整性，在应用总账进行日常业务处理之前，需要将一些基础数据输入到系统中。 首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的累计发生额计算清楚，然后输入到总账系统中。这个过程称为数据的初始化过程。 比如：如果总账系统的启用日期为2006年1月1日，则只需要将2006年年初的所有会计科目的期初余额录入到总账系统中； 如果总账系统的启用日期为2006年9月1日，则需要将2006年年初的所有会计科目的期初余额以及2006年1-9月份所有会计科目的累计借方发生额和累计贷方发生额录入到总账系统中。 期初余额录入包括两个方面的内容： 一是输入所有会计科目的年初余额或对年初余额进行调整（由上年度数据自动结转形成新年度年初数据时，可对年初数据进行调整） 二是核对期初余额，并通过试算平衡来检验是否满足“所有会计科目的借方余额是否等于所有会计科目的贷方余额”以及“所有会计科目的借方发生额是否等于所有会计科目的贷方发生额”两个等式。 (一)录入期初余额 期初余额录入界面有三种颜色显示的会计科目，分别为白色、深灰色和浅灰色，如图3-9所示。 白色显示的会计科目可直接输入金额； 深灰色显示的科目为父级科目，其金额由所属的下级科目金额汇总而来，不可直接输入； 浅灰色显示的科目为具有辅助核算的会计科