2018年会计主管的基本工作.docVIP

会计主管的基本工作 　　会计主管的基本工作 　　　　一、每日必做工作 　　1、营业开始前，检查人员到岗情况，对没有及时到岗的，要安排人员顶岗，确保营业正常进行。 　　2、监督现金、印、押、证及有价单证的出库及其他营业工具到位，开启电脑进入操作状态。 　　3、督促临柜会计出纳人员认真执行岗位操作规程，杜绝违规操作。 　　4、审查上日传票要素是否齐全，是否按规定顺序装订，张数是否相符。 　　5、审查现金支付，按规定权限，审批客户现金支取，并在支款凭证背面盖章或签名；掌握库存限额，如有不足或超额时，及时申报调缴。 　　6、监督检查出纳人员是否坚持收款复点、付款复核，是否登记券种；管库人员是否坚持钥匙分管，同进同出，现金出入库是否坚持出入库登记。 　　7、监督检查当天账务、现金的扎账工作，保证日账日清和当天账务平衡。 　　8、核对计算机打印的科目日结单总额与按科目加计凭证借、贷发生额是否一致。 　　9、监督联行印、押、机、证做到严格分管，不发生混用、 　　混箱及漏入库现象。 　　10、审查新开账户手续是否齐全，是否符合条件，并按新开户的资金性质，确定会计科目。 　　11、审查贷款借据要素和审批手续是否齐全合规。 　　12、审查贷款担保抵押手续完整性、合规性，严格执行国家利率政策，严格执行信贷管理制度，严禁违规发放贷款，严禁立据收息、贷新收旧（落实债务除外）或转据，如实反映贷款形态，确保不良贷款降幅的真实性，贷款发放、收回要及时入账。 　　13、严格保管好抵、质押物，保证抵押物的真实性。 　　14、审查借款户是否为辖内公民，复印件、营业执照、承包合同、经营许可证等有关证件是否齐全、真实，在信用社是否有存款账户（农户小额贷款除外）、经济档案和《贷款证》等。 　　15、审查以信用方式（农户小额信用贷款除外）发放的贷款是否签订信用借款合同书。审查保证贷款是否有合规合法的保证人承诺与签证复印件，并签订相应的保证借款合同。审查抵押贷款是否有评估报告、他项权利证书和有关单位的登记证明，并签订相应的抵押借款合同。审查财产共有人是否签字承诺，并控制在评估值的50%至70%以内。审查质押贷款是否有出质人承诺书、止付通知书及签证复印件，并签订相应质押借款合同。 　　16、审查抵质押物是否由会出人员妥善保管，并登记账簿，在表外科目核算。贷款未还清前不得退还质押物品。 　　17、审查贷款操作程序，要求审批手续齐全，贷款申报审批 　　书规范填写，内容完整。严格执行信贷管理制度，严禁发放违规违纪贷款。对贷款贷前不符合规定手续的，会计主管有权拒绝发放贷款。 　　18、建立提示机制。及时检查贷款账，对到期贷款必须提前7—10日向发放贷款承诺人进行提示，要求到期收回；对逾期、呆滞贷款要求信贷人员及时下发催收通知单，督促催收。 　　19、审查信贷业务微机系统录入及时、资料完整、手续合规、报送一致、操作安全、信息反馈等。 　　二、每旬必做工作 　　1、检查贷款分类管理情况。及时向受派信用社主任反映本期贷款到逾期情况，协助主任督促放款责任人按期收回贷款本息，对逾期未收回的贷款按规定转入有关账户，并执行加罚息制度。 　　2、检查存单、银行汇票等重要空白凭证柜面使用销号情况，核对剩余的重要空白凭证和销号登记簿余额是否相符。 　　3、不定期查库一次，主要检查下列内容： 　　①核对账款是否相符。 　　②成捆钞票是否加贴封签，经办人逐扎是否加盖印章。 ③库内保管的有价证券、质押单证及重要物品是否账实相符。 　　④损伤券挑剔是否符合规定，是否加盖“全额”或“半额”图章，损伤券存量是否超限额。 　　⑤库房的防盗、防火、防潮、防霉烂等措施是否安全有效。 ⑥登记查库登记簿，作好查库记录。 　　三、每月必做工作 　　1、检查银企对账情况 　　①检查是否填发对账单，并及时发送有关客户。 　　②检查发出的对账单是否按期收回，未达账项是否逐笔勾对并认真查清。 　　③检查收回的对账单是否齐全，是否按科目账号顺序装订保管。 　　2、核对账务 　　①各科目通打一次，核对全部分户账（卡）余额与各该科目总账的余额是否一致。 　　②贷款借据与该科目分户账进行核对。 　　③各种卡片账与各该科目总账或有关登记簿进行核对。 ④联行、社内往来账页（对账单）交对方对账核对。 　　四、每季必做工作 　　1、检查利息收支，核实损益 　　①审查计息余额表的计息积数与总账同科目累计计息积数是否一致。 　　②审查存、贷款户的计息利率是否正确，利息计算是否准确。 　　2、检查会计档案的管理情况 　　①各种账、证、表是否按会计档案管理年限分类装订。 　　②各种会计档案资料是否登记会计档案登记簿并及时入库保管。 　　③会计档案调阅手续是否健全。 　　④档案库防火、防蛀、防潮、防霉烂措施是否有效。