项目总成本计划实施细则.docVIP

PAGE 1 XXX有限公司 项目总成本计划实施细则 一、 总则 1.1依据XXX集团有限公司的《项目总成本计划制度》的管理要求，并结合XXX有限公司的业务性质，特制定本细则。本细则的重点是：使制度中的操作程序清晰明了，强化成本管理岗位责任制，并严格按项目总成本计划实施管控。 1.2总成本计划管理的原则是： 1.2.1目标管理原则； 1.2.2统一管理、分类控制的原则； 1.2.3动态控制的原则。 二、 适用范围 本细则中所指的项目范围：房地产、加油、加气站、油库等建设项目。 三、项目总成本计划编制： 3.1项目总成本计划的编制要求： 3.1.1时间要求：依据房地产、加油、加气站、油库项目本身的实际进展情况，从项目完成拓展调研后，在投资立项期间开始至项目建成投运，按房地产、加油、加气站项目流程完成估算、概算及预算, 如无法按期完成，必须有董事长已审批同意延期的书面报告。 3.1.2数据要求：要求相关职责部门及负责人根据总成本计划模块按职责要求申报数据并要求对申报数据提供尽可能充分的依据。 3.2总成本计划的编制流程 编制流程将按照加油站、油库、加气站、房地产项目本身进展的不同阶段，按由浅入深的原则，逐步编制总成本计划，具体划分为以下四个阶段：前期阶段-概念阶段-方案阶段-施工图阶段。 3.3前期阶段 1）前期费用的编制一定要及时，项目拿地后即应开始，力争在各项费用发生前报批完成； 2）前期费用的编制，由合约主管统筹、协调，其它各部门及项目公司配合编制； 3）勘测丈量费可以参考以往项目收费标准，或在调研的基础上确定； 4）报批报建费等应注明收费文件，政府收费要有收费文件编号，收费文件要汇编装订成册报集团成本合约岗位存档； 5）三通一平和临时设施可结合项目的实际情况测算确定； 6）若因图纸的深度未至，可以做适当假设，但假设应在调研的基础上进行，避免凭空假设，闭门造车。 3.4前期费用的编制流程及各岗位职责 流程步骤 责任岗位 活动描述 成果输出/记录 拿地成功 投资开发部 拿地成功后，3天内向成本合约部提供地块相关资料，资料深度需达到总成本计划套表中规划指标的要求 地块资料 支持配合 运营部 报批报建费等政府收费文件，政府收费要有收费文件编号，汇编成册 政府收费的预算及收费文件 支持配合 财务部 负责各项税费及财务费用的汇编，必要时应提供相应的计费依据文件 财务费用的计算及相关计算依据 汇编 成本合约岗 负责建安费的测算，并收集整理各部门的数据汇编成完整的总成本计划 总成本计划书 1、项目本身仅取得批文时，于公司投资立项之际首先编制投资估算。 2、项目本身确定选址，进入征地阶段时，如已完成编制项目投资估算，则顺应启动编制投资概算；如在此阶段收购合作，公司进行投资立项的，则直接编制项目投资概算。 3、项目本身处于工程施工阶段，已办理好规划用地许可证、规划工程许可证、建设施工许可证的，如已完成编制投资概算，则顺应启动编制投资预算；如在此阶段时收购合作，公司进行投资立项的，则直接编制项目投资预算。于工程竣工验收之际进行项目决算。 4、对于整体收购的成品加油站，参照投资概算直接编制项目收益表。 以下为各类总成本计划表的说明： 1、投资估算 依据前期调研资料和相关数据对整个项目的投资额分项进行估算，利于投资决策者了解项目投资的基本情况，是控制项目投资的依据。估算总额体现从批文获取或收购合作、土地申报和获取、报建施工直至竣工验收交付使用的全部费用，与投资立项申请表一并呈报，作为立项申报表的附表。所应承担的税金、财务费用由财务部门，管理费用由综合管理部门依据计划财务部门提供的资金数据予以测算、编制完成。 2、投资概算 计划财务部门主导，综合、运营部门协助，在投资估算的基础上结合已明晰的土地价款进一步细化，编制投资概算表，投资概算是在项目投资估算基础上，对投资资金及税务部分的细化，列出项目资金投入回款表，并对使用情况进行说明。此阶段侧重于各项报建报批费用、征地拆迁协调费用、各项证照办理费用、各项管理费用进一步细化和编制。根据加油站合作和经营模式，由财务部门编制税务筹划方案，各项税费和财务费用。工程建设按设备设施、建、构筑物等分类形式逐项测算编制。 3、投资预算 项目推进至启动施工建设时，由计划财务管理部主导，运营管理部及项目部协助，编制项目投资预算。在运营和项目部协助，根据设计施工图编制施工图预算的基础上，算出各项建安成本明细、由财务部门编制税务筹划详细计划，明确各项税费和财务费用。验收及证照办理、销售协调等各项费用，相关部门提供数据并由计划财务部汇总编制。 4、项目决算 项目决算，反映建设项目实际造价和投资效果的文件，项目决算的内容应包括从项目策划至项目投产全过程的全部实际费用，包含竣工财务决算说明书、竣工财务报表、工程竣工图和投资造价对比