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关于深圳齐心集团股份有限公司 2017 年年报的问询函之核查说明 目 录 一、 核查说明··········································································· 1-9 二、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 三、 签字注册会计师资格证书（复印件） 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel ）：+86(10传真（Fax）：+86(10 关于对深圳齐心集团股份有限公司 2017年年报的问询函之核查说明 深圳证券交易所： 根据贵所于2018 年6 月1 日下发的 《关于对深圳齐心集团股份有限公司2017 年 年报的问询函》（中小板年报问询函【2018 】第 372 号），本所对问询函中提到的需要 会计师核查的问题进行了认真核查。现将有关问题的情况核查说明如下： 问题 1：报告期内，你公司子公司深圳银澎云计算股份有限公司（以下简称“银澎 云计算”）实现业绩6,008.12 万元，业绩承诺完成率为100.13%。请说明银澎云本年度 收入确认适用的会计准则、收入确认会计政策，并详细说明各类业务的收入确认条件、 确认时点、核算依据等，以及是否存在跨期确认收入及跨期转结成本费用的情况。请年 审会计师核查并说明对其收入审计执行的相关程序及其结论。 回复： 1、业务情况及收入确认 深圳银澎云计算有限公司（以下简称“银澎云计算”）本年度收入确认原则适用 《企 业会计准则》及深圳齐心集团股份有限公司（以下简称“齐心集团”）收入会计政策的规 定。 齐心集团收入会计政策如下： 商品销售确认收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 1 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 互联网SAAS 软件服务 公司销售的SAAS 软件以及提供的后续服务，在软件服务提供期间根据购买金额按 直线法分摊确认收入。 报告期内，银澎云计算业务主要分为云视频会议业务、系统集成业务、软件开发服 务业务三大类业务。 （1） 云视频会议业务 银澎云计算云视频会议业务分为软件使用权许可销售和SAAS 软件服务。云视频会 议业务中的软件使用权许可销售业务适用齐心集团收入会计政策规定的商品销售确认 原则，公司根据合同要求将软件授权给客户并达到可使用状态后，核对客户的付款信息、 付款金额、产品信息及点数无误后确认收入；在提供SAAS 软件服务情况下，公司根据 合同要求向客户提供软件技术服务,月末根据实际使用的站点数量和合同约定的收费标 准，按照直线法在租赁期间分摊确认收入。 （2 ） 系统集成业务 银澎云计算系统集成业务适用齐心集团收入会计政策规定的商品销售确认原则。 公司按照合同约定销售系统集成设备，在客户收到货物并确认签收后，根据客户签 署的签收单确认收入。 （ 3 ）软件开发服务业务 银澎云计算软件开发服务业务适用齐心集团收入会计政策规定的商品销售确认原 则。 公司按照合同约定根据客户需求提供软件开发服务，软件开发完成后出具测试报 告，将所有开发资料及项目设计说明书、使用说明书等移交给客户，经客户验收合格后 取得客户签署的结算单或验收单确认收入。