第6章会计期未秘的账务处理.pptVIP

自动生成转账凭证 1. 生成自定义转账凭证 自定义转账主要是针对费用分摊和计提、税金的计算等内容进行定义的，这些数据可以依据期初余额或本期的业务发生额而形成。 2. 生成汇兑损益结转凭证 汇兑损益和期间损益的结转凭证方法与自定义的基本上一样，但系统是按照已记账凭证数据进行计算，并根据计算结果进行结转汇兑损益的，所以要在生成汇兑损益结转凭证之前，对未记账凭证进行一次记账工作，然后才能进行结转。 对账与试算平衡 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，账簿是否平衡。对账所使用的方法很简单，通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡是将系统中所设置的所有会计科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并最终输出科目余额表及平衡信息。为了检验系统的会计数据处理是否正确，一般需在会计期末进行结账前，进行对账和试算平衡。 对总账系统核算进行期末结账 在总账系统中，结账是总账系统核算期末处理的最后一项内容，只能在每期的期末进行了。结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。结账后，不能再输入当期凭证，也不能再在当期进行各账户的记账工作，可以说是在总账系统中划上了一个句号。 本章小结 在本章中主要介绍了会计期末的账务处理。首先应该了解会计期