第六章流甲动资金管理1.pptVIP

第六章 流动资金管理 第一节 现金和有价证券管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 第一节 现金和有价证券管理 一、现金管理的目标 二、现金管理的有关规定 三、现金收支管理 四、最佳现金持有量 二、现金管理的有关规定 见2004年版的书上169页 第二节 应收账款管理 一、应收账款管理目标 二、信用政策的确定 三、应收账款的收账 第三节 存货管理 一、存货管理的目标 二、储备存货的有关成本 三、存货决策 一、存货管理的目标 如果工业企业能在生产投料时随时购入所需的原材料，或者商 业企业能在销售时随时购入该项商品，就不需要存货。 储备存货的原因： 第一，保证生产或销售的经营需要。 第二，出自价格的考虑，整批购买价格有优惠。 存货管理的目标： 降低存货成本，提高存货效益。 二、储备存货的有关成本 与储备 订货成本 存货