出纳岗刘位实训.pptVIP

财务会计分岗实训 实训材料准备： 1、记账凭证：200张 2、现金日记账：2页 3、银行存款日记账：2页 4、数量金额式明细账：5页 5、横线登记式明细账：1页 6、三栏式明细账：1页 7、多栏式明细账：10页 8、借贷多栏式明细账（登记应交增值税明细）：1页 出纳岗位操作 出纳岗位职责 出纳岗位核算程序 出纳岗位实训要求 出纳岗位职责 2、审核原始凭证，编制收付款凭证，登日记账 3、按照规定，办理外汇出纳业务 4、严格按照规定使用和管理支票和银行账户 1、按照规定，办理现金收付和银行结算业务 出纳岗位职责 7、保管有关印章、空白收据和空白支票 5、保证有价证券的安全与完整 6、负责银行之间的各种往来业务 8、核对银行存款，编制银行存款余额调节表 出纳岗位业务流程 1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。 2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日 清月结。 3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪 用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登 记簿 出纳岗位业务流程