2018年出纳岗位技能实操.docxVIP

出纳岗位技能实操 第01讲　出纳职责权限与岗位要求 　　出纳的职责权限及岗位要求　　一、出纳人员的职责?　　（一）办理现金支付和银行结算业务?　　（二）管理库存现金和银行账户?　　（三）保管库存现金和各种有价证券的安全与完整?　　（四）保管有关印章、空白票据?　　（五）办理外汇出纳业务　　　　二、出纳人员的权限?　　（一）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为?　　（二）参与货币资金计划管理?　　（三）管好、用好货币资金　　　　三、出纳岗位的内部牵制制度?　　管钱的不管账，管账的不管钱。?　　1.出纳不得监管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。　　 　2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。　　 3.支票签发与支票审核不得由同一人办理。　　 4.企业财务专用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。　　 　5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离。　　　　　　四、出纳人员的岗位要求　　（一）出纳人员应熟悉各项会计政策法规　　（二）出纳人员应具备一定的专业技能　　（三）出纳人员应具备较强的安全意识　　（四）出纳人员要养成良好的工作作风　　（五）出纳人员应遵守职业道德　　　　五、出纳工作交接　　会计工作交接书　　出纳员工作交接书移交原出纳员