费用报销单据填写规范.pptVIP

费用报销单据的填写规范 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　 　1、财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。　　2、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原　 因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。　　3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额必须一致，相关内容需填写完整。　　4、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分 合法发票和收据二者分开填单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、接待费等，其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销凭证后面。 　　　4、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单位加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　5、所有报销必须是原件，不可用复印件代替。 结合公司要求以以下几种报销凭证为例： 　 费用报销单的填写说明：　　（1）报销凭证“用途”应填写清楚，不能过于简单，用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账 单附件的除外）;若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。　（2）金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元,填写为￥100.00。 　（4）金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或 ，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。　（5）原借款：如有借支请填写。　（6）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。　（7）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补充说明。 2、粘贴单 单据粘贴说明：　（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。　（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票等除外。　（3）所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴，按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。报销单所附原始凭证粘贴顺序发票-送货 单-入库单等。　（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。　（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。 3、付款通知单 付款通知单的填写说明： 　　（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行**支行等。 　　（2）付款方式须勾选正确，以方便于出纳以正确的方式付款。 　　 4、差旅费报销单 差旅费报销单的填写说明： 　　（1）差旅费报销单需付出差申请单，除出差补助不需要付发票及票据外，其他均需有票据。 　　（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。 5、借款审批单 借款审批单的填写说明： 　　借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。 1、金额大写：壹　贰　叁　肆　伍　陆　柒　捌　玖　拾　佰　仟　万　亿 　　　　 2、费用报销单据的签批严格按照2012年5月1日发布的审批权限执行。 　　　　　 　　　　　--完-- 　　　　　　　　谢谢! * * 1、费用报销单（如图）