工程项目审计第8章3.pptxVIP

电力公司承建的220KV输变电工程项目管理审计报告 ; 一、基本情况 该公司2006~2009年承担220KV输变电工程项目建设管理任务37项，至2009年底已有33项工程已经竣工投入运行，4项工程正在建设。先后有13项220KV工程获得上级单位授予的优质工程称号。 ; 二、审计发现的主要问题 ① 部分项目没有严格执行招标规定，容易出现管理风险：一是输变电工程特调费未经招标委托给民营企业高新技术服务发展有限公司，不符合有关“ 输变电工程特调费应委托有具有资质的电力科研院所”的规定。二是标外及另委托项目没有履行招标程序，交由运行单位实施或将部分物资另委托给施工单位采购，不利于控制工程建设费用。; 审计意见：按照电网建设招标管理规定，严格执行对服务性项目招标管理的要求，同时加强标外项目及另委托项目的招标监管，不得将项目化整为零，规避招标的规定。; ② 合同管理存在不规范现象： 一是部分大额项目未签合同； 二是部分合同签订不规范。; 审计意见：合同是对外经济业务的基本条件，有关权利和义务必须在合同中加以规范和约定，合同是支付资金的必要手段，没有签订合同的事项，财务部门不应支付相应资金。要进一步健全合同管理制度，明确各职能部门在合同谈判、签订、审查等关键环节的职责，规避合同风险。; ③ 工程项目概算