校长经济责任审计报告.docx

校长经济责任审计报告 第 PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 7 页 校长经济责任审计报告(一) 根据《通州市党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求及《南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见》(通教审[20xx]x号)的安排，教育审计办公室派出审计组于20xx年x月x日起, 以现场审计的方式,对xx同志xx年x月至xx年x月任xx学校校长期间的经济责任进行了审计,同时对xx学校所属独立核算的食堂、小卖部进行了延伸审计。xx学校及xx同志对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。我们的审计是在xx小学提供的有关资料的基础上进行的。审计结果如下： 一、被审计单位基本情况 二、xx同志任职期间xx学校财政收支情况 (一)财政收支情况 (二)资产、负债情况 (三)基本建设情况 (四)食堂、小卖部的审计情况 (五)延伸审计情况 (六)内控制度的建立及执行情况 xx同志任xx学校校长以来，为加强学校内部财务管理，建立了xx资产管理制度、收费管理制度、物资采购制度、校产校具管理制度、财务公开制度、内部审计工作制度。学校能执行物价部门的收费政策，按收费项目收费;预算执行情况良好，经费使用效益不断提高; 财务稽核小组能定期对学校行政账和食堂账等进行稽核。通过查阅相关资料发现，学校内控制度在执行过程中还没有完全到位，存在疏漏。 三、xx同志任职期间xx学校事业发展情况 四、xx同志任职期间xx学校及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律情况 (一)xx学校遵守财经法规情况 根据xx学校提供的会计资料和其他资料来看，xx学校基本能执行国家的有关财经法规，会计核算基本符合《中小学会计制度》的规定，单位的财政收支情况基本真实，但在支出手续、会计核算等方面还需进一步完善和规范： (二)xx同志本人遵守财经法规和廉洁自律情况 通过对xx学校20xx年x月至20xx年x月期间财务资料的审计，xx同志在xx学校任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项集体讨论、民主决策。从xx学校提供的与审计事项相关的资料来看，未发现xx同志个人有违规违纪问题。 五、审计意见及建议 xx审计组 20xx年xx月xx日 校长经济责任审计报告(二) **州审计局： 201*年9月，**州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔2011〕 60号)和《审计决定书》(红审决〔2011〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下： 一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义 开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。 二、审计发现的主要问题的整改情况 《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。 (一)关于漏列固定资产问题的整改 学校食堂201*年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心2006年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校201*年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我 校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。 (二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改 对201*年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将201*年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。 (三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改 对201*年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员