第一节银行资本金构成.pptVIP

[思考题] 1．资本金对于银行来说，意味着什么? 2．《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞尔协议》规定的资本充足率一致，说明了什么? 《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ，并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。  1998年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。 新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息：新中国建国近50年，发生的第一例商业银行被关闭案 银行资本的多种功能 一、银行资本的定义 1、从法律上：工商管理部门登记注册时要求的资本金。 2、从功能上：商业银行持有的用于承担风险敞口等风险的资金，以保护存款人免遭损失。 二、银行资本的分类 1、按资本的积累过程分：注册资本金和补充资本金 注册资本金：商行章程上记载的资金。 补充资本金：在经营过程中不断补充的资本金。 2、按融资渠道分：内源资本和外源资本 内源资本：留存收益 外源资本：股本、资本盈余、债务资本 3、按会计准则分：股权资本和债务资本 股权资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 债务资本：附属资本，二级资本 三、银行资本与一般企业资本的不同 1、一般企业资本 资本=资产总额-负债总额（所有者权益或净资产） 2、商业银行资本 （1）核心资本：一级资本，股权资本（股本和盈余） （2）附属资本：二级资本，债务资本（资本票据，债券） （3）其他来源：储备金 三、银行资本金的构成 （一）股本：普通股和优先股 1、普通股 （1）普通股指的是在银行的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份。 （2）它是一种主权证书，是商业银行资本的主体和基础（核心部分），代表对银行的永久的所有权。 （3）普通股股东的权利 分配和处置银行税后利润 制定或修改银行章程 任免银行董事会成员 决定银行经营大政方针 优点 （1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提高银行未来的借款能力。 缺点： ⑴分配红利的压力。 ⑵筹资成本高，红利不免税。 ⑶增发会稀释原有股东控制权。 2、优先股 商业银行发行的给予投资者在利润分红、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 这种权利在商业银行的存款人和其他债权人之后，普通股持有人之前。 优先股股东没有选举及被选举权，一般来说对公司的经营没有参与权，优先股股东不能退股，只能通过优先股的赎回条款被公司赎回，但是能稳定分红的股份。 优先股都是通过定向增发等非公开发行的，采用记名方式 缺点： （1）优先股的股息一般比债券利息高，且股息不能作为费用在税前列支。 （2）股息的固定支付加重了银行的负担，不具有省税效应。 （3）降低银行信誉。 总结普通股与优先股的区别 普通股：股利不确定，清算时对剩余财产索偿权在优先股之后。公司景气时，股利高于优先股，发行新股时，有优先认购权，有表决权和选举权 优先股：股息固定，分配股利优于普通股，分配剩余财产优于普通股，表决权和选举权受限。 普通股优先股在现实中的发展 普通股是发行量最大，最为重要的股票。目前在上海和深圳证券交易所上中交易的股票，都是普通股。 优先股最早出现于1825年前后的英国，是铁路和运河公司为满足建设资金需求创造出的融资工具。 19世纪30年代，伴随着美国铁路建设的热潮兴起，优先股在美国市场上崭露头角。20世纪中后期特别是90年代开始，美国的优先股制度进入快速发展期。 美国市场中活跃的优先股面值达4000亿美元。其中金融类企业优先股占比达85％左右。发行优先股前五大的公司为：房利美、房地美、富国银行、美国银行和摩根大通，其所占优先股的市场份额合计达67％。 相比普通股，优先股占比仍较小。优先股市值占股票总市值仅2％左右，最高时达到4％。 美国优先股发行主要集中在金融、通信、公用事业、消费品等。2008年金融危机后，金融类优先股发行数量迅速上升，目前占比85％左右。 中国的优先股在上世纪8