科技计划项目预算.ppt

预算说明：其他经费来源说明 * 说明 专项经费以外各种渠道自筹资金的来源、用途 ，承担单位、合作单位和相关部门承诺自筹资 金的筹措能力。 证明 自筹经费需提供出资证明。 * 谢 谢！ * * 科技计划项目预算 四川省科技厅条财处 2014.10. * 一、基本概念与原则 二、预算编制 主要内容 基本概念：意义 项目预算 是确定项目在实施周期内经费安排的依据，是各任务合理分配和使用资源的基础，经评审的预算，作为任务书签订、预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。 * 基本概念: 特点 * 既要防止编制过粗，以致于无法满足预算评审需求，不能科学合理核定项目预预算额度； 也要避免编制过细，以致于出现工程化的预算倾向，增加科研人员额外负担。 科研项目预算不同于工程化预算，其具有探索性和不确定性等特点，预算编制过程中： * 基本概念：编制原则 目标相关性 预算应与研究开发任务密切相关； 预算的提出应围绕研究目标、任务及技术路线等内容进行测算。 政策相符性 预算应符合国家有关财经法规、国家科技计划经费管理办法的规定； 开支范围和标准，应严格按照国家科技计划经费管理办法中的具体规定进行测算。 经济合理性 预算应当结合现有基础、前期投入和支撑条件； 参照国内外同类研究活动及我国国情，与同类科研活动支出水平相匹配； 实事求是、经济合理、提高资金使用效益。 基本概念:编制内容与支出范围 预算内容包括经费支出预算和经费来源预算。其中，经费支出分为直接费用和间接费用；经费来源分为专项经费和自筹经费。 * 直接费用 设备费 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 出版/文献/信息传播/知识产权事务费 劳务费 专家咨询费 ? 其他支出 间接费用 现有仪器设备及房屋 水、电、气、暖消耗 有关管理费用的补助支出 绩效支出 * 基本概念: 责任主体 项目承担单位（法人）是经费使用和管理的责任主体。预算编制上，承担单位需要担负起组织、服务、审核的责任，应组织项目负责人和单位财务部门、科技管理部门，共同完成预算编报工作，并进行审核把关。 基本概念:编制要求 认真阅读相关政策文件以及经费管理办法； 预算周期应与项目实施周期保持一致； 预算编制要满足规范性的要求； 不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入预算； 预算编制的重点是对任务分解及各任务经费需求进行说明； 预算各支出科目编制没有比例要求； 项目承担单位负责牵头组织编制预算书，明确合作单位相关 信息和经费安排等情况，并填入项目预算经费分配表。 * 预算编制：预算编制 * 表格 预算说明 预算编制包括： 课题基本情况表 课题参加人员基本情况表 课题预算表 设备费——购置/试制设备预算明细表 测试化验加工费预算明细表 单位研究经费支出预算明细表 预算编制：预算说明 * 支撑条件 对承担单位现有基础及支撑条件进行详细说明。 任务经费安排 对任务分解情况及各项任务的经费安排情况进行简单说明。 各科目支出 对项目各科目支出的主要用途、与项目研究的相关性及测算方法、测算依据进行详细分析说明。 专项经费和自筹经费应分别说明。 其它经费来源说明 除专项经费以外其他渠道来源经费情况说明。 重点 重点 预算说明：支撑条件 * 承担单位、合作单位和相关部门对项目研究的前期投入情况和已经形成的相关基础条件； 这些相关基础条件对项目研究开发的支撑作用。 编制重点 单位为项目研究开发提供的场地（实验示范基地、实验室）情况、单位现有的仪器设备、装置、软件、数据库情况、具备的测试化验加工的基础条件、人员团队保障情况等。 仪器设备、装置、软件、数据库等基础条件对项目实施过程中所需的试验、检测、加工等研究任务的支撑作用。 预算说明：任务经费安排 * 根据项目研究任务和考核目标，结合承担单位和合作单位现有支撑条件，对项目任务的分解情况和各任务的经费安排情况进行说明； 项目和各分任务的主要研究内容需与项目任务申报材料相关内容相一致。 各分项任务的经费安排不需分科目说明，也无需按项目承担单位和合作单位分别进行说明。 各科目支出：①设备费 * 设备费是指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。 设备费预算编制要做重点说明。 设备用途 主要性能指标和技术参数 与项目任务的相关性 购买的必要性 数量合理性 价格公允性等 科目内涵 各科目支出：①设备费 * 严格控制专项经费设备购置，能从其它渠道解决的，优先从其它渠道安排。 设备选型应选择最佳性能