财政各项资金拨付流程(村级培训).pptVIP

井冈山市 乡村财务人员培训 主要内容 1、“村级资金”管理及报账流程 2、“一卡通”发放流程及注意事项 3、“扶贫资金”报账流程 4、公务卡报销系统操作 5、财政资金直接支付流程 6、其他 “村级资金”管理及报账流程 　　相关文件 1、《井冈山市农村集体“三资”监管暂行办法（试行）》（井纪发[2012]19号]） 2、《井冈山市村级资金管理及报账支付流程（暂行）》（井财[2012]187号） 中心财政所管理的“村级资金财政零额账户”资金 （二）报账支付 代理服务中心集中管理的“村级基本账户资金” （一）收入 　　　村级组织的集体资金、自筹资金和其他资金收入必须缴入该村的“村级基本账户”进行收入核算后方可报账使用，不得以收取现金不入账、另存其他存折或账户等 违规违纪方式使用村级收入。 （二）报账支付 “一卡通”发放流程及注意事项 （二）“一卡通” 注意事项 1、“一卡通”系统里的信息必需一银行里的信息一致：户名和身份证（身份证号）必须相符，户名和身份证不相符的需由本人带二代身份证和存折到银行更正信息。 2、存折挂失后，必需告诉财政所更换后的新账号。 3、通过财政发放的“一卡通”发放的补贴资金要报“粮食直补”的一卡通存折账号，否则发入不了。 4、更换“一卡通”户主信息需经财政所核实。 财政扶贫新农建建设资金 公务卡报销系统操作 　相关文件 1、《井冈山市人民政府办公室批转市财政局市监察局市审计局中国人民银行井冈山市支行关于进一步推进我市公务卡制度改革实施意见的通知》（井府办发〔2012〕12号） 2、《井冈山市预算单位公务卡管理暂行办法》（井财〔2013〕120号） 公务卡操作流程 一、公务卡消费报销点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息。 点击“消费时间”　后图标，在弹出的窗口选择交易时间。 点击“公务卡号”后按钮，在弹出的窗口中选择卡号信息。 三、公务卡还款 点击【公务卡管理】→【公务卡消费记录登记簿】 在【已确认】页签，勾选需要还款的信息，然后点击“还款”按钮 财政资金直接支付 1、乡镇预算单位在国库集中支付系统内编制直接支付申请并打印《财政直接支付申请书》报中心财政所） 2、中心财政所审核后报财政局国库支付中心。 3、财政局国库支付中心审核确认后，开具《财政直接支付凭证》送代理银行。 4、代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人，打印《财政资金直接入账通知书》至各预算单位。 5、预算单位根据《财政资金直接入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。 6、代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。 项目资金的直接支付 各乡镇从《国库集中支付系统》打印《财政直接支付申请书》，加盖单位公章和法人代表私章，附《井冈山市重点工程建设拨款申请审批表》、资金来源文件或项目执行方案，项目合同书(收款人与合同不符的需出具授权委托书)，加盖单位公章和经领导签批的《资金支付明细分配表》或税务发票，项目验收报告，其他能证明项目发生所需资金的相关书面依据等原件及复印件，送中心财政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行资金支付。 其他事项 1、禁止将资金从单位零余额账户转入本单位实有资金专用账户。 　根据《井冈山市预算单位银行账户管理暂行办法》（井财[2013]46号），预算单位实有资金专用账户必须严格经市财政局和人民银行审批、核准，并纳入《账户资金运行管理系统》，擅自开设的银行账户一律视为“小金库”处理。 弹出对话框，选择集中支付还款“授权支付凭证” 选择“授权支付凭证”，单击“确定” 弹出公务卡消费记录生成支付凭证界面 选择用款计划，再点击　　　　按钮。 弹出授权支付凭证编制界面，输入摘要等必录项后，点击【保存】按钮，生成支付凭证。 公务卡消费记录生成的支付凭证在【公务卡管理】→【授权支付凭证登记簿】的“单位未审核”页签下，以下流程参照正常授权支付凭证流程； 还款汇总表打印 单击【公务卡管理】→【授权支付凭证登记簿】，双击打开某笔授权支付凭证 单击上方“查询”-“还款汇总表”，弹出还款汇总表，单击“打印”即可； 《财政直接支付申请书》《井冈山市重点工程建设拨款申请审批表》相关信息当一致 其他资金的直接支付： 　从《国库集中支付系统》打印《财政直接支付申请书》，加盖单位公章和法人代表私章，经领导签批的《资金支付明细分配表》或税务发票，其他能证明发生所需资金的相关书面依据等原件及复印件，送市中心财政所审核，财政所审核后通知国库支付中心进行资金支付。 预算单位提供的资料必须真实、准确、完整 * 各村委会 3 乡镇代理 服务中心 2 中心 财政所 1 财政局