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解读SOX 刘雪华 2006年5月12日 提纲 1、SOX法案背景 2、SOX法案主要内容 3、SOX法案如何实施及实施案例 4、SOX法案的影响及实施效果 SOX法案背景 ？纽约股票交易所和纳斯达克市场有史以来单日下跌幅度之最是哪一天？ ？1996至2001年5年间，你所了解的美国证券市场上哪一天的股票市值最低？ SOX法案背景-出生时间表、成长大事记 提纲 1、SOX法案背景 2、SOX法案主要内容 3、SOX法案如何实施及实施案例 4、SOX法案的影响及实施效果 SOX法案主要内容 1、SOX目录及内容摘要 2、第302条款内容及要求 3、第404条款内容及要求 4、第906条款内容及要求 SOX法案主要内容-SOX目录及内容摘要 该法案共11章，66小节，其中最为著名 的是302、404、906小节。详细如下： 第一章 公众公司会计监察委员会 第二章 审计师的独立性 第三章 公司的责任 第四章 强化财务信息披露 第五章 利益冲突的分析 第六章 委员会的组成及其权利 第七章 研究及报告 第八章 公司欺诈及其刑事责任 第九章 强化白领刑事责任 第十章 公司纳税申报表 第十一章 公司欺诈责任 SOX法案主要内容-SOX目录及内容摘要 该法案共11章，66小节，其中最为著名的 是302、404、906小节。详细如下： 第一章 公众公