外籍个税操作手册V5.0(201210版)..doc

PAGE PAGE 13 外籍人员个人所得税征管软件操作流程 系统下载、安装与启动 登录江苏省地方税务局网上办税服务厅，在离线客户端下载中下载“外籍人员个人所得税征管软件客户端” 本软件下载解压后可直接使用，无需安装，在解压后的文件夹中找到客户端软件，双击即可打开软件。 主要操作流程 本软件主要包括“企业信息”、“人员信息”、“日常申报”、“年度清算”和“12万自行申报”五个模块。 （一）、企业信息 即为扣缴义务人（扣缴企业）基本信息,点击“企业信息”，输入企业税务管理码（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企业名称。如图： （二）、人员信息 主要用于扣缴义务人对外籍人员基本信息的维护 1) 新增人员 外籍人员在入境之日起30日内，向主管税务机关办理任职登记。 点击“新增人员”，进入人员信息界面。 点击“增加”即为新增人员信息明细。 在新增人员信息明细界面，按税务机关的要求填写完整。 新增人员信息填写完毕后，点击“导出XML”文件，生成人员信息的XML格式文件。通过省地税申报网站，上传到税务机关进行审核。 （人员信息的XML文件） 登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”。 在外籍个人信息上传界面，点击“浏览”，选择生成的人员信息XML文件后，点击“上传”，将人员信息上传到税务机关进行审核。 审核时需同时报送以下纸质资料：《外籍个人基本情况登记表》（在新增人员信息预览中打印）、护照或台胞证等证明本人身份的证件复印件、任职单位出具的任职或兼职证明。 2) 下载审核人员信息 将所有已通过税务机关审核的人员信息下载，以便申报。只有通过审核的人员，本申报期才允许申报，如果企业本期有人员变动，已上报税务机关审核通过后，一定要重新下载审核人员信息，否则会造成申报人员和税务机关登记人员不符的现象。如果企业本期没有人员变动，则不需要重新下载人员信息。 下载流程如下： 登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载人员情况”。 下载已通过税务机关审核的人员信息XML文件 在软件“人员信息”模块，点击“已审核人员”，通过“导入”按钮，将下载的XML文件导入。 通过“导入”按钮，将从省地税网站下载的人员信息XML文件导入. （三）、日常申报 1）普通算法 普通算法涵盖：工资薪金、劳务报酬所得A（税率20%）、稿酬所得A（一般）、专利权、商标权、著作权、非专利技术、其他特许权的使用权所得、利息、股息、红利所得A（20%）、利息、股息、红利所得B（20%减半征收）、财产租赁所得、房屋转让所得A（税率20%）、股票转让所得（限售股转让所得）、股权转让所得（非上市公司）、其他财产转让所得（税率20%）、偶然所得和其他所得。 点击“普通算法”，系统会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。若选“否”，则出现空白表页。 点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。 选择申报项目。 然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。 输入完成后，点击“生成文件”，确认申报数据无误后，点击“确定申报”。 点击“确定申报”后，系统会生成dat文件，将生成的dat文件保存下来，在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于普通算法）”中进行申报。 2）特殊算法 特殊算法涵盖：全年一次性奖金、解除合同一次性补偿、股票期权、企业年金、股票增值权、限制性股票和无住所个人取得数月奖金。 点击“特殊算法”，系统同样会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。若选“否”，则出现空白表页。 选择“申报项目”。 SHAPE \* MERGEFORMAT 点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。 然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。 输入完成后，点击“生成文件”，确认数据无误后，点击“确定申报”，生成dat文件。 将生成的dat文件保存下来，然后在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）”中进行申报。 （四）、年度清算 年度清算包括年度申报和离职离境清算，在做年度申报和离职离境清算之前，首先登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载申报明细信息”。 获取申报明细数据XML文件 1）年度申报 办理任职登记的外籍人员，应在年度终了后3个月内进行个人所得税年度申报。 点击 “年度申报”，打开申报界面，系统默认为当前需申报年度，可以修改申报年度。 点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开” 点击“选择人员”，选择需要做年度申报的人员，点击“确定”。 年度申报共包含六张表页