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企业资产损失税前扣除清单申报受理表
填报日期: 金额单位:元
纳税人名称
纳税人识别码
单位地址
财务负责人
办税员
联系电话
序号
项目
收入
计税成本(含税费)
损失
金额
其中关联交易损失金额
1
在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产发生的资产损失合计
科目一
科目二
2
在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖生产性生物资产发生的资产损失合计
科目一
科目二
3
在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖存货发生的资产损失合计
科目一
科目二
4
各项存货发生的正常损耗合计
科目一
科目二
5
固定资产达到使用年限而正常报废清理的损失合计
科目一
科目二
6
固定资产超过使用年限而正常报废清理的损失合计
科目一
科目二
7
生产性生物资产达到使用年限而正常死亡发生的资产损失合计
科目一
科目二
8
生产性生物资产超过使用年限而正常死亡发生的资产损失合计
科目一
科目二
9
按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券发生的损失合计
科目一
科目二
10
按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖股票发生的损失合计
科目一
科目二
11
按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场基金发生的损失合计
科目一
科目二
12
按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖金融衍生产品等发生的损失合计
科目一
科目二
13
在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖在建工程、无形资产发生的资产损失合计
科目一
14
其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失合计
科目一
科目二
15
合 计
损失情况说明
本年度清单申报损失为: 上年度同期同类损失为: 增长(减少)%
损失同比变化原因概述:
财务负责人签名: 年 月 日
企业法人代表声明
本人知悉并保证本企业提供的资产税前扣除申请资料真实、完整、准确,并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。
企业法人代表签名: (公章) 年 月 日
主管税务机关
受理意见
(盖章)
年 月 日
填表说明:
1、此表按会计一级科目填报,行次不够可自行增加。
2、资产销售、转让、变卖时,只要发生额为损失的均应申报损失金额,而不是该科目汇缴年度汇总盈亏相抵后亏
损的金额。
3、本表一式二份,一份交纳税人作为申请受理凭据,一份由主管税务机关留存。
附件二:
企业资产损失税前扣除专项申报受理表
填报日期: 金额单位:元
纳税人名称
纳税人识别码
单位地址
财务负责人
办税员
联系电话
企业性质
法人□分支机构□其他非法人□
纳税方式
就地□ 汇总□ 合并□
资产损失类别
货币性资产损失□
资产损失小类
现金损失□ 存款损失□ 坏账损失□
非货币性资产损失□
存货损失□ 固定资产损失□
无形资产损失□
在建工程损失□ 生产性生物资产损失□
投资损失□
债权性投资损失□ 股权性投资损失□
其他损失□
无法判别的损失□
损失实际确认或实际发生年度
资产损失原因
资产损失情况说明(包括损失发生的过程、对损失的处理等,本栏次不够填写可附页):
根据国家税务总局公告【2011】第025号第 条第 款,经本企业自核,申请 类资产损失税前扣除,报损金额为 元。
企业法人代表声明
本人知悉并保证本企业提供的资产税前扣除申请资料真实、完整、准确,并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。
企业法人代表签名: (公章) 年 月 日
主管税务机关受理意见
(盖章)
年 月 日
填表说明:
1、纳税人发生的资产损失,需报送此申请表及根据申报类型报送其他附报资料;
2、此表按资产损失小类填报,一类事项填写一张表;同一小类资产损失由于不同原因形成的资产损失,应在“资产损失情况说明”栏次分别说明;
3、本表一式二份,一份交纳税人作为申请受理凭据,一份由主管税务机关随同申报资料留存。
附件三:
企业所得税资产损失专项申报税
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