高级财务管理理论与实务.ppt

据估计，在各季销售收入中有80%能于当季收到现金,其余20%要到下季收讫。假设该公司 2001 年第四季度销售收入为 1 500万，年末应收账款余额为1 500万元。据此可编制销售收入收现计划，如表8-9 所示。 表8- 9 ATT公司销售收入收现计划 单位：万元 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 期初应收账款 销售收入 现金收入 其中：上季收现 本季收现 现金收入合计 期末应收账款 1500 8750 1500 7000 8500 1750 1750 7850 1750 6280 8030 157