费用报销制度..docVIP

费用审批制度 第一章 总则 第一条、 为规范公司管理，明确费用申请及审批人员的权利、责任和义务，清晰费用审批流程，特制订费用审批制度（以下简称本制度）。本制度适用于集团内部所有分公司、控股公司、附属公司、各营利中心及后勤部门。所有因集团经营管理需要而发生的费用和事项审批适用本制度。 第二条、 费用及事项审批按不同授权执行。审批授权和审批流程请参照本制度第二章和第三章执行。 第三条、 各部门负责人的责任：承担部门文员或秘书的审核工作安排；审核费用的真实性、合理性，市场价格的适当性；审核事项的合理性；是否在授权范围内。授权范围内审核发现的问题，责任由各部门负责人承担。 第四条、 财务部的责任：审核单据整体的合理性；是否按照流程和授权执行相关加签，发票或相关单据是否符合财务要求（详见本制度第四章《单据及审批事项的管理规范》）；报销内容与相关附件是否匹配；单据填写的规范、金额的正确、粘贴是否符合要求，有否重复付款，复核资产情况等。出纳有义务对按照公司费用审批流程批准的合理款项予以按时支付。 第五条、 总经办的责任：总经办代表董事长审核费用和事项的真实合理性；是否按流程和授权执行；平衡公司整体尺度；市场采买价格的对比；特殊问题抽查并交由董事长最终处理。总经办代表公司对所有费用及事项进行了解、调查、监督及问责，相关部门有配合监督及调查的义务。鉴于以上责任，所有提交董事长审批的单据，各部门须先交至总经办秘书审核后，由秘书交董事长最终审批。 第六条、 董事长有权对公司所有授权部门产生的费用和审批的事项进行评估，并作为各相关部门的绩效考核指标。 第二章 审批授权分类 第七条、 公司根据公司业务需要，审批授权分为：资产、项目、费用三大类，各类别划分及授权细则见本章。在每类项目授权范围内，审批责任人有权利先行处理或发生费用，对相关费用负责，无需事前提交董事长审批；需相关部门加签审核的，由申请人将相关文件交至加签环节审核后予以付款。授权范围外的费用需提交董事长最终审批后方可付款 第八条、 资产类主要包括存货、固定资产、实物资产和其他资产。 8. 1、存货类：包含生产加工费、生产加工原材料、辅料、库存商品（用于销售或赠送 的成衣、鞋、包、饰品等） 授权额度 审批责任人 10000元以下 部门经理 或 部门负责人 10001元-30000元 部门总监 3万元以上 董事长 以上授权适用范围：经公司评估为合格供应商，并有与公司订立长期采购合同。非此授权范围内的单据仍需经董事长审批。 8.2、固定资产类：单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上且长期保持原有实物 形态的物品。 授权额度 审批责任人 3000元以下 部门经理 或 部门负责人 3001元-6000元 部门总监 6000元以上 董事长 8.3、实物资产：原始价值较小，但使用期限较长且仍保持原有实物形态的物品（板衣 兼饰品等外购版、道具、U盘或其他存储类设备、图书、硬盘等），如属公共使用的实物 资产请于行政或电脑部领用。 授权额度 审批责任人 3000元以下 部门经理 或 部门负责人 3001元-6000元 部门总监 6000元以上 董事长 第九条、 项目类： 9.1、 主要包括：订货会、招商会、旅游、春茗、中秋、体检、专项会议（员工大会、年会等）及专项培训、管理层大会、装修、搭配陈列手册制作、画册制作、员工俱乐部、相关软件、商标注册…… 9.2、 在授权额度内，由董事长授权和指定的项目负责人可先行发生费用；授权额度外的费用，项目负责人在控制总预算不超标的情况下，可先行发生行为，但费用仍由董事长最终审批后方可付款。超预算总额度的10%且在授权额度内的费用，项目负责人可先行发生，需于项目实施完成的报告中详细说明原因。 授权额度 审批责任人 6000元以下 项目负责人 6000元及以上 董事长 9.3、 项目实施完的一个月内项目负责人需提交预决对比表和费用汇总表至财务和总经办。 第十条、 费用类：公司各部门运作需要而产生的日常费用，授权额度及责任人如下： 授权额度 审批责任人 3000元以下 部门经理 部门负责人 3001元-6000元 部门总监 6000元以上 董事长 10.1、 每月仅可汇总一次报销的费用：推广、宣传类物品、工程维修维护类费用、运杂费、包装费、办公费、电话传真费、网络费、邮电费、改衫费、暂住证、清洁费、差旅费、市内交通费、设备维修类、车辆相关费用、办公用品、办各类证照费用、常规药品、日常维修、劳保费、顾问费、挂牌费、服务器托管和租用费、花卉租用费等费用。 10.1.1、??? 按月度报销且需各部门分摊费用的，申请人需填制费用分摊表作为报销附件，涉及各营利中心分摊费用的，需各营利中心负责人签名确认。对费用确认出现争议的，营利中心负责人协商解决，或由报销人提交董