sj01-内部审计制度 - 北新集团建材股份有限公司 - 北新建材.docxVIP

北新建材内部审计制度 　　　　　　　　　　　　 QB.GL SJ01-2018 PAGE \* MERGEFORMAT 2 北新建材内部审计制度 第一章 总则 公司内部管理和控制，更好地贯彻《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施细则》和《审计署关于内部审计工作的规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”）具体情况，特制定本制度。 本制度适用于公司各区域公司、分公司及全资子公司，以及公司具有实际控制权的控股公司（以下简称“公司各单位”）。 公司各单位实行内部审计制度。内部审计是指内部审计机构依据国家有关法律、法规、规范性文件、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各单位财务收支、资产质量、经营状况与绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行的监督与评价的活动。 审计工作应遵循独立性和客观性原则。 第二章 内部审计机构和人员 公司设立审计部，独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。审计部对公司董事会及其审计委员会负责并报告工作。 公司配备与审计工作相适应的专职审计人员。可根据工作需要，聘用相关业务部门人员担任兼职审计员，也可聘请外部人员担任审计顾问，聘请符合资质要求的社会中介机构承担部分审计项目。