税法第六次讨论 第六组 进12.16.pptVIP

PPT制作及演讲者：赵圆之 组长：郦靓超 资料收集人员：舒丽洁 赵思蕙 邵 婷 郑思嘉 ;Which One Do U Prefer？;12.计算题：某市一中外合资企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品，于2000年在海南经济特区成立，2004年获利，按当时政策适用15%税率，并享受获利年度起两年免三年减半的税收优惠，2008年有关生产经营情况如下： （1）本期外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2400元，增值税额408万元，发票已通关认证 增值税进项税408万元 ;（2）批发销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，气的不含税销售收入6000万元 销项税：6000*17%=1020万元 消费税：6000*30%=1800万元 P76 化妆品消费税率为30% ;（3）7月份转让商标权的使用权，取得收入100万元 营业税：100*5%=5万元 ;（4）产品销售成本为2000万元，销售费用1020万元（其中广告费用800万元，业务宣传费用150万元），财务费用270万元，管理费用940万元 当年可扣除的广告费和业务宣传费：6000*15%=900950 （万元） 可扣费用： 2000+940+270+1020-50=4180 ;5）8月份发生意外事故损失的原材料30万元（