短期融资券的特征包括.PPTVIP

第十章 短期筹资管理 第一节 短期筹资政策 第三节 自然性融资 第三节 短期借款筹资 第四节 短期融资券 第一节 短期筹资政策 基本概念 1、企业筹资组合：指企业资金总额中短期资金和长期资金各自占有的比例，称为企业的筹资组合。 2 、短期资金：企业的流动负债。 3 、长期资金：企业的长期负债和所有者权益。 一、影响企业筹资组合的因素 （一）风险与成本 （二）企业所处行业 （三）经营规模 （四）利息率状况 二、企业筹资组合策略 （一）正常的筹资组合（图示） 短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通。 （二）冒险的筹资组合（图示） 短期资产由短期资金来融通，部分的长期资产由短期资金来融通。 （三）保守的筹资组合（图示） 部分的短期资产由长期资金来融通 （一）正常的筹资组合 （二）冒险的筹资组合 （三）保守的筹资组合 三、不同筹资组合对企业报酬和风险的影响 东方公司目前的资产组合和筹资组合详见下表： 东方公司资产组合和筹资组合 单位：元 筹资组合对东方公司风险和报酬的影响 单位：元 第二节 自然性融资 二、应付费用 1、概念 是指企业生产经营过程中发生的应付而