第六章信平用分析.pptVIP

第一节 客户的非财务因素分析 一、借款人评价 二、贷款的目的或用途分析 三、还款来源分析 四、担保分析 五、银行效益分析 六、风险分析及防范 第二节 客户的财务分析 一、财务报表分析 二、比率分析 三、现金流量分析 第三节 客户信用评级 一、信用评级内容 二、信用评级方法 《贷款通则》第十七条“借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人”。 借款人不包括国家机关法人。因此，国家机关法人不具备借款人主体资格。 国家机关是指履行管理社会的公共职能的国家公共权力机关，包括国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、党的各级机关以及其他代表国家行使权力的机关。 注：由于国家机关属于国家和社会事务的管理机构，不具有直接从事经济活动的职能，其活动经费源于国家预算拨款，而保证行为是一种纯经济行为，故国家机关原则上不得作为保证人。但有一种情形例外，就是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的，国家机关可以作为保证人。 （二）行业分析 1．行业内竞争程度 2．行业内市场垄断程度 3．行业发展现状 4．行业壁垒 5．行业特殊性 1．行业内竞争程度 哈佛大学商学院教授迈克尔.波特认为，一个行业内竞争的局面来源于内存的竞争结构，行业内存在五种基本竞争力量，即潜在进入者