第4章商业银行现金资产管铭理备课.docVIP

PAGE PAGE 3 第四章 商业银行现金资产管理 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的概念 狭义的现金资产是指银行库存现金 一般意义上现金资产指广义现金资产，包括现金和准现金 现金资产的构成 库存现金 托收中的现金 在中央银行的存款 存放同业存款 现金资产管理的目的 现金资产管理的原则 基本原则 适度存量控制原则 适时流量调节原则 安全性原则 第二节 存款准备金的管理 存款准备金 由法定准备金和超额准备金两部分组成 存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分 法定准备金 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金 超额准备金 超出法定准备金的那部分存款 与法定存款准备金此消彼长 满足法定存款准备金的要求 法定准备金的计算:（1）滞后准备金计算法 概念 根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 适用范围 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金 法定准备金的计算: （2）同步准备金计算法 基本原理 以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量 适用范围 主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金 交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额 法定准备金头寸的管理 商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点 在满足中央银行法定要求前提