企业所得税篇.pptVIP

申报事项 第20行“分支机构本期分摊比例”：跨地区经营汇总纳税企业分支机构填报其总机构出具的本期《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》“分配比例”列次中列示的本分支机构的分配比例。 第21行“分支机构本期分摊应补（退）所得税额”：跨地区经营汇总纳税企业分支机构填报其总机构出具的本期《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》“分配所得税额”列次中列示的本分支机构应分摊的所得税额。 申报事项 注意下：企业类型选择“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“附报信息”所有项目。 符合小型微利企业、科技型中小企业、高新技企业和技术入股递延纳税事项的税收优惠条件，在附报信息上勾选“是”,反则“否”。 期末从业人数：是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。 申报事项 免税收入：填报纳税人根据国家相关政策法规取得的各项免税收入。 填报纳税人已记入当期损益但属于税法规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。通过本表进行纳税调减。 带“*”号在月（季）度预缴纳税申报时，纳税人不填报本行。 A201020 固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表 　 　 　 　 　 　 合计（1+4） 5 　 　 　 　 　 　 二、固定资产一次性扣除