财务比怡率运算.docVIP

偿债能力分析 （一）短期偿债能力分析 1、流动比率 流动比率=8014,277.59÷2,667,452.73 =3.004 2、速动比率 速动资产＝流动资产－存货－预付帐款－待摊费用 =8014,277.59－1,405,112.53－2,371,592.31－0 = 4，237，572.75 速动比率=速动资产÷流动资产 =4，237，572.75÷2,667,452.73 =1.589 3、 HYPERLINK /wiki/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E5%8A%A8%E8%B4%9F%E5%80%BA%E6%AF%94%E7%8E%87 \o 现金流动负债比率 现金流动负债比率 现金流动负债比率=年 HYPERLINK /wiki/%E7%BB%8F%E8%90%A5%E7%8E%B0%E9%87%91%E5%87%80%E6%B5%81%E9%87%8F \o 经营现金净流量 经营现金净流量÷年末流动负债 = 282,340.54 ÷2,667,452.73 =0.106 (二) HYPERLINK /wiki/%E9%95%BF%E6%9C%9F%E5%81%BF%E5%80%BA%E8%83%BD%E5%8A%9B%E5%88%86%E6%9E%90 \o