财务管理绩效考核指标.doc

WORD格式.可编辑 PAGE 技术资料分享 财务、资金过程管理考核方法 序号 考核内容（子指标） 分值 绩 效 标 准 考评标准和方法 考核部门 得分 扣分 实得 1 策划准备阶段财务管理指标 100 1.1 总包合同学习、分析 10 1、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。 1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。 财务部 1.2 现金流量预测表的编制 30 1、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制《利润及现金流量预测表》，并上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应及时调整《利润及现金流量预测表》，并上报分公司批准。 1、未上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣30分； 2、没有根据工程情况变化调整上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣15分； 3、项目部没有留存《利润及现金流量预测表》编报依据（总包合同、施组方案和分析材料）的扣15分。各项扣分30分扣完为止。 财务部 1.3 安全措施 10 1、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜； 2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。 1、未制订资金安全管理制度的，扣5分； 2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。 财务部 1.4 建造合同核算表的编制 30 1、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批； 2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。 1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分； 2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收入变化表的，扣15分；上报的预计表未经过分公司签字审批的扣15分。 财务部 1.5 设置账薄、建立账套；办理开户申请，完善财务制度；签订财务承诺书 20 1、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行日记账，并建立相关电子账套； 2、及时办理内部帐户申请工作； 3、工程开工之初，签订财务承诺书； 4、建立项目财务制度。 1、未设置日记账的，每本日记账扣5分，未建立电子账套的扣5分； 2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣5分； 3、未签订财务承诺书的，扣5分； 4、未建立财务制度的扣5分； 5、最多扣分不超25分。 财务部 财务、资金过程管理考核方法 序号 考核内容（子指标） 分值 绩 效 标 准 考评标准和方法 考核部门 得分 扣分 实得 2 过程实施阶段财务管理指标 200 2.1 持续改进和动态管理 10 1、对策划阶段指标根据实际情况及时修正。 1、实际情况与策划情况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。 财务部 2.2 资金计划的前瞻性 10 1、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年《现金流量预测表》；次月5日前上报当月的《工程欠款情况表》、《资金状况表》、次月的《资金计划表》。 1、未上报《现金流量预测表》的扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报《工程欠款情况表》、《资金状况表》、《资金计划表》的项目扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。 财务部 2.3 资金支付的合理性 15 1、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。 1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分； 2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分； 3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分。 财务部 2.4 现金管理的合规性 10 1、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。 1、库存现金限额每超过1000元扣2分； 2、现金账实不符扣5分； 3、每缺一张现金盘点表得扣2分