第四章流动资放心金管理.pptxVIP

;第四章　流动资金管理;一、流动资金管理概述 　（一）流动资金的概念 　 1、对流动资金应从构成要素和占用形态两方面来考察。P179 （1）流动资金按构成要素分： 垫支劳动对象（如原材料）、垫支工资和垫支其它货币资金；P179 （2）流动资金占用形态： 生产储备资金、未完成产品资金、成品资金、货币资金与结算资金；P181 2、主要构成项目有： 货币资金、应收和预付款项、存货、短期投资。P181--（掌握大点） 二、流动资金特点（掌握大点）P183-- 1、流动资金占用形态具有变动性； 2、流动资金占用数量具有波动性； 3、流动资金循环与生产周期具有一致性； 三、流动资金管理的意义和要求（了解）P184;8.下列不属于流动资金构成要素内容的是（ ） （P183） A.占用在产成品上的资金 B.占用在原材料上的资金 C.占用在机器设备上的资金 D.占用在办公用品上的资金（2012）;2、货币资金管理P190;2、货币资金管理;26.现行转账结算中，同时适用于同城和异地结算方式的有( ) P192 A.汇兑结算 B.托收承付结算 C.委托收款结算 D.商业汇票结算 E.银行本票结算（同城）;2、货币资金管理;符号含义：TC总成本，FC有价证券转换为货币资金的转换成本（以次为计算：元/次），HC货币资金持有成本（机会成本，即丧失的银行存款利息），DM预计