2012年计提资产减值准备及资产核销的报告-山推工程机械股份.PDF

2012 年度计提资产减值准备及资产核销的报告 一、计提资产减值准备情况 按照公司《计提资产减值准备和损失处理内部控制制度》规定，本期计提了应收 款项坏账准备、存货跌价准备。固定资产、无形资产、长期投资及在建工程无减值情 形，未计提减值准备。 (一)计提坏账准备 1、计提坏账准备的方法： 依据公司《计提资产减值准备和损失处理内部控制制度》的第二章第三条之规定, 应收款项坏账准备计提方法分为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、按组 合计提坏账准备的应收项及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。应收 账款按组合计提中的账龄分析法组合对纳入合并报表范围的内部关联企业往来不计提 坏账准备，其他应收款中的备用金不计提坏账准备。 2、计提坏账准备的余额为：23,157.68万元，其中： (1)应收账款余额291,148.55万元，计提坏账准备18,979.43万元，净额为 272,169.12万元。 单位：万元 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 12,567.82 4.32 2.按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 账龄分析法组合 271,387.70 93.21 18,979.43 6.99 组合小计 271,387.70 93.21 18,979.43 6.99 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 7,193.03 2.47 合 计 291,148.55 100 18,979.43 6.52 单位：万元 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 账龄分析法组合 210,576.84 100.00 13,582.95 6.45 组合小计 210,576.84 100.00 13,582.95 6.45 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 210,576.84 100.00 13,582.95 6.45 注：报告期单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款为子公司山东山推工程机械进出口有限公司已向中国出口信用保险 公司投保短期出口信用综合保险金额。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 单位：万元 期末余额 年初余额 账龄