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xxxx集团财务印鉴管理办法 第一章 印鉴使用管理制度 一、印鉴分管制度 （一）xxx集团银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：大印章由资金部长保管，小印章（董事长）由出纳员保管，小印章（财务副总）由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。 （二）外埠公司（含各板块）银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：大印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保管，小印章（外埠公司经理）由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。 二、对外付款、开立帐户 xxx集团（包括外埠公司）财务大小印章一共三枚，必须同时使用，方可对外付款。 使用网上银行进行付款，须严格执行四级审批（外埠公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批人员自行定期更换（一周一次），属一级保密。网上银行操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自分管。 xxx集团（包括外埠公司）开立账户时，预留银行的印鉴必须是以上三枚。 三、财务印鉴领用制度 财务印章原则上不允许外借，仅限于本单位原地使用，如有需要，须经借用人填写《xxxx集团财务印章领用申请单》，由本部门领导、主管领导、公司总经理签字同意，方可借出。并建立领用登记簿,由专人负责。外埠公司财务印章仅限于本地使用，不得带离本单位。要求各单位严格遵守印章领用程序，提交申请书。（见附表1） 第二章 印鉴督查管理制度 一、督查机构及职能 计划管理处审计部负责公司资金管理的督查工作。督查内容主要涉及印章管理、账户管理以及票据使用管理等方面。 财务分析处资金部负责xxxx集团日常的资金管理工作。 二、印鉴督查管理制度 （一）印鉴分管督查制度 资金部及各外埠公司须严格按照印鉴管理规定执行印鉴分管制。审计部将对公司本部及外埠公司（含各板块）使用的财务印鉴的规范性、安全性进行核查。核查内容包括： 1、检查公司本部财务印鉴（一大章两小章）、外埠公司财务印鉴（一大章两小章）是否由分管人分别管理(本部大印章由资金部部长保管，小印章（董事长）由出纳员保管，另一小印章（财务副总）由其本人保管; 外埠公司大印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保管，另一小印章（外埠公司经理）由其本人保管); 2、印章是否存放于保险柜中，安全性能否得到保障。 （二）对外付款督查制度 审计部对银行水单、付款原始凭证等进行审查，确认我司付款时财务印鉴（本部、外埠公司各三枚印章）齐全；同时，对出纳的工作流程进行跟踪核查，确保付款流程符合公司规定。 审计部对使用网上银行付款的审批流程、操作流程等进行审查，严格执行四级审批（外埠公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批人员自行定期更换（一周一次），属一级保密，如有泄密，追究相关人员责任。网上银行操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自分管。 （三）财务印鉴领用督查制度 资金部及各外埠公司须派专人负责领用登记簿的填写与管理。审计部将对领用登记簿的完整性、规范性，印章借用是否符合公司规定进行核查。核查内容包括： 1、领用登记簿填写是否完整，登记内容须有领用时间、领用人姓名、收款单位、领用何种印章等； 2、《xxxxx集团财务印章领用申请单》填写是否完整，领用申请单及领用登记簿是否一一对应等； 3、印章借用手续是否符合公司规定，包括异地贷款印鉴借用书面申请的审阅，必须有公司总经理的签字同意；本地涉及款项往来的印章领用必须提交申请书，并且各项签字必须完整。 三、督查执行办法 审计部对上述印章管理涉及的内容及流程将不定期（每月五次）对本部及外埠公司进行抽查，并将抽查结果以检查报告的形式上报公司总经理。（见附表2） 第三章 印鉴督查惩处制度 一、印章分管人必须妥善保管印鉴，如有遗失，必须及时向财务副总报告。印鉴分管人对于上述原因造成的损失承担全部直接责任。财务副总承担主要领导责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。 二、印鉴分管人须积极配合审计部的督查工作，若对于检查人员不予理睬、甚至阻挠其工作的，扣发当事人及相关负责人当月工资并给予行政处分。 三、印鉴分管人不得违反公司有关管理规定，私自将印鉴自用或借给他人使用。印鉴分管人对于上述原因造成的损失承担全部直接责任。财务副总承担主要领导责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。 四、登记簿内容填写不全，涉及款项往来的印鉴使用缺少申请书的，将追究相关负责人直接责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。 五、对于异地借用申请书无公司总经理签字而借出印章的，将追究相关负责人和财务主管副经理的直接责任，并对其予以