餐饮财务制度.docVIP

一、总 则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用分公司。二、岗位、 职责、分工(一)分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。(二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、 HYPERLINK /s?wd=%E5%9B%BA%E5%AE%9A%E8%B5%84%E4%BA%A7%E6%A0%B8%E7%AE%97tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjzrsv_dl=gh_pc_zhidao \t _blank 固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。(三)分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1)领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；(2)组织人员制定分 HYPERLINK /s?wd=%E5%85%AC%E5%8F%B8%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjzrsv_dl=gh_pc_zhidao \t _blank 公司财务制度和参与集团 HYPERLINK /s?wd=%E5%85%AC%E5%8F%B8%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjzrsv_dl=gh_pc_zhidao \t _blank 公司财务制度建设；(3)监督财务制度执行；(4)执行财务稽核、综合分析职责；(5)审核对外报表并签字；(6)组织会计培训、会计考核；(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；(11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；(12)对未做好财务分析工作负责；(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订；(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制；(15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；(16)对违反 HYPERLINK /s?wd=%E5%85%AC%E5%8F%B8%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjzrsv_dl=gh_pc_zhidao \t _blank 公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；(17)对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；(18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；(19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；(20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；(21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；(22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；(23)负责组织实施 HYPERLINK /s?wd=%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E7%94%B5%E7%AE%97%E5%8C%96tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjzrsv_dl=gh_pc_zhidao \t _blank 会计电算化方案；(24)负责拟定会计 HYPERLINK /s?wd=%E5%B2%97%E4%BD%8D%E8%81%8C%E8%B4%A3tn=SE_PcZhidaonwhc_ngpagmjzrsv_dl=gh_pc_zhidao \t _blank 岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1)采购、应付账款核算；①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。(2)销售、应收组；①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。(3) HYPERLINK /s?wd=%E5%9B%BA%E5%AE%9A%E8%B5%84%E4%BA%A7%E6%A0%B8