商业银行业务与管理第2章.ppt

第2章 《巴塞尔协议》与商业银行资本管理 2.1 商业银行资本金概述 2.2 巴塞尔协议 2.3 我国商业银行资本金管理 2.4 商业银行资本管理 2.1 商业银行资本金概述 2.1.1 商业银行资本金的定义 2.1.2 商业银行资本金的功能 2.1.1 商业银行资本金的定义 会计资本是从所有者权益的角度来理解资本金的定义，商业银行资本金是指资产负债表中的总资产减去总负债后的净值，即所有者权益。 监管资本是指按照监管机构规定商业银行应持有的资本金。其中最主要的是巴塞尔委员会对资本金的规定，即将商业银行的资本金分为核心资本和附属资本。 经济资本是指商业银行在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。 2.1.2 商业银行资本金的功能 资本金的经营功能 资本金的维护信誉功能 资本金的客户利益保护功能 资本金的监督管理功能 2.2 巴塞尔协议 2.2.1 《巴塞尔协议Ⅰ》的内容及局限性 2.2.2 《巴塞尔协议Ⅱ》的基本内容 2.2.3 《巴塞尔协议Ⅲ》的背景及主要内容 2.2.1 《巴塞尔协议Ⅰ》的内容及局限性 1. 《巴塞尔协议Ⅰ》的内容 2. 《巴塞尔协议Ⅰ》的缺陷 1. 《巴塞尔协议Ⅰ》的内容 （1）资本的组成。 （2）风险权重的计算标准。 （3）目标标准比率。 （4）过渡期和实施安排。 资本的组成 商业银行资本由核心资本和附属资本两部分组成。 核心资本也称为一级资本，主要包括股本和公开储备。 附属资本也称二级资本或补充资本，主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合资本工具、次级长期资本类债券等。 目标标准比率 2. 《巴塞尔协议Ⅰ》的缺陷 缺乏对商业银行面临的风险的全面考虑。 缺乏对商业银行资产风险的公正判断。 缺乏有效的配套措施。 2.2.2 《巴塞尔协议Ⅱ》的基本内容 1. 《巴塞尔协议Ⅱ》的三大支柱 2. 《巴塞尔协议Ⅱ》的资本充足率计算方法 3. 《巴塞尔协议Ⅱ》的创新 1. 《巴塞尔协议Ⅱ》的三大支柱 最低资本要求。 监管当局的监督检查。 市场约束。 最低资本要求 最低资本要求由三个基本要素构成： 受规章限制的资本的定义 风险加权资产的计量 资本对风险加权资产的最小比率 监管当局的监督检查 监管当局在实施监管的过程中，应当遵循的四项原则：其一，银行应当具备与其风险管理水平相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。其三，监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。其四，监管当局应争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平；如果得不到保护或恢复则需迅速采取补救措施。 监管当局要检查各项最低标准的遵守情况，商业银行要披露计量信用风险、市场风险和操作风险的最低资本的内部方法与特点，作为监管当局检查的内容之一，必须确保上述条件自始至终得到满足。 监管当局监督检查的其它内容还包括监督检查的透明度以及问责制度。 市场约束 市场纪律具有强化资本约束，帮助监管当局提高金融体系安全与稳健的潜在作用。 市场约束的核心是信息披露。 市场约束的有效性，直接取决于信息披露制度的健全程度。 2. 《巴塞尔协议Ⅱ》的资本充足率计算方法 信用风险加权资产的计量 标准法。 信用风险加权资产＝∑（信用风险敞口×外部评级机构确定的风险权重） 内部评级法（IRB）。内部评级法包括初级法和高级法两种形式。即允许商业银行采用自身开发的信用风险内部评级体系测算风险因素来确定资本要求，但开发的信用风险内部评级体系必须经过银行监管当局的明确批准。 对市场风险的资本需要计量 市场风险是指由于市场变量的波动而导致银行的表内或表外头寸在被清算或冲抵之前遭受价值损失的可能性。 市场风险分为一般市场风险和特殊市场风险。 一般市场风险是由于市场供求关系变化而导致金融合约价值下降的可能。根据合约种类的不同，一般市场风险又可分为股价风险、利率风险和汇率风险。巴塞尔委员会根据不同的市场风险规定不同的计算方法，最后将该项数值按12.5倍进行风险调整后，即为该银行抵补汇率市场风险而需持有的资本数额。 对操作风险的资本需要计量 操作风险的衡量有三种方法：基本指标法、标准法和高级测量法。 基本指标法是以银行过去3年年总收入的平均值乘以巴塞尔委员会规定的0.15系数，就等于所需要的资本。 标准法，按照巴塞尔委员会的要求，把银行的业务分为8个产品线：公司金融，交易与销售，零售银行，商业银行，支付结算，代理服务，资产管理和零售经纪，然