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融资租赁法（一） 朱大旗 中国人民大学法学院 教授 上传时间:2010-5-9 浏览次数:286 字体大小： HYPERLINK javascript:NYSfont(19) 大 HYPERLINK javascript:NYSfont(14) 中 HYPERLINK javascript:NYSfont(12) 小 第十二章 融资租赁法 融资租赁法是调整融资租赁关系的法律规范的总称。所谓融资租赁，是指由出租人融通资金为承租人提供所需设备，具有融资、融物双重职能的租赁交易。它涉及到两个合同(购买合同和租赁合同)和三方当事人(供应商、承租人和出租人)，是一种比较复杂的现代租赁方式。由于融资租赁能够把工业、金融和贸易紧密地结合起来，为工业产品提供广阔市场，为银行资金提供出路，为企业以较少资金更新改造技术设备提供便利，故其自1952年产生以来，就广泛地受到世界各国的重视，在长期资本投资中所占的份额不断增加，融资租赁业亦因此被称为“朝阳产业”。目前，我国的融资租赁业务发展缓慢，融资租赁立法特别是融资租赁机构的管理立法比较欠缺，不能适应当前提升产业结构、刺激投资等对融资租赁发展的需要，迫切需要加以改进。 重点问题 ●融资租赁的概念、特征及主要形式。 ●融资租赁业务的基本程序。 ●融资租赁合同的概念、特征及主要条款 ●融资租赁机构的业务范围与设立条件。 ●国际融资租赁公约的主要内容。 第一节 融资租赁法概述 一、融资租赁概述 (一)融资租赁的概念及特征 融资租赁，又称金融租赁，是指由出租人融通资金为承租人提供所需设备，具有融资、融物双重职能的租赁交易。是一种同时解决设备需求和资金需求的信用方式。1988年9月28日在加拿大渥太华通过的《国际融资租赁公约》规定：“本公约规定的融资租赁交易系指：出租人根据承租人的规格要求及其所同意的条件同供货人缔结一项供货协议，据此，出租人取得工厂、资本货物或其他设备；并同承租人缔结一项租赁协议，授予承租人使用该设备的权利，以补偿其所付的租金。” 融资租赁交易主要涉及出租人、承租人和供货人三方当事人，并由两个或两个以上的合同所构成。其具体方式是：出租人根据承租人的要求和选择，与供货人订立购买合同支付货款，与承租人订立租赁合同，将购买的设备出租给承租人使用。在租赁期间，由承租人按合同规定，分期向出租人交付租金。租赁设备的所有权属于出租人，承租人在租赁期内对该设备享有使用权。租赁期满时，设备可由承租人按合同规定留购、续租或退回出租人。 融资租赁具有以下特征： 1．融资租赁是由出租人先融通资金，购进用户所需的设备，人，设备的所有权在租赁期内始终归属于出租人。然后租给承租 2．融资租赁涉及到出租人、承租人和供应商三方当事人和两个合同——购买合同和租赁合同。购买合同和租赁合同的签订及履行，构成融资租赁交易的完整形式。 3．融资租赁以承租人对设备的长期使用为前提。其租期比较长，一般3年至5年，大型设备可达10年以上。租赁期间，承租人支付的租金额，足以偿付出租人购置设备的费用支出并有盈利，故被称为“完全付清”的租赁。 4．租赁期满，承租人对租赁设备有留购、续租或退回出租人的三种选择权。 5．承租人对设备和供应商具有选择的权利和责任。融资租赁由承租人自行选定设备和供应商，而出租人则根据承租人的意愿向其指定的供货商购买设备并租给承租人使用。由于设备是由承租人一手选定的，所以承租人要对设备的质量、规格、型号、数量和技术上的鉴定验收等负责。而且，在租赁期间，对设备的保养、维修、保险等也由承租人承担。 融资租凭的上述特片，使其与一般的租凭、借贷、卖卖或分期付款交易等区别开来。 （二）融资租赁的主要形式 融资租赁种类繁多，一般来说，主要有以下几种： 1．直接租赁。或称“自营租赁”，是融资租赁的最主要形式。在这种租赁形式下，租赁公司以筹措的资金，从国内外厂商手中购进承租人所需设备，再租给承租人使用。承租人按设备折旧和利润入分期向租赁公司支付租金，自己负责设备的安装、保养、维修、支付保险费和交纳税金，并在租期届满时以象征性货价买下残值设备。 2．回租。或称“回租租凭”，是指承租人将自己的厂房、设备等按账面价格或重估价格卖给出租人（纸上买卖），取得急需资金用作其他用途，然后再将设备租回使用的租赁方式。其实质是把设备的所有权转让出去，把固定资产变成现款，从而扩大自身的投资能力。所以，回租是企业在资金短缺情况下，为盘活存量资产、拓展资金渠道、改善其财务状况而采取的一种对企业非常有利的形式。 3．转租。或称“转租赁”。是指租赁公司同时具备承租人和出租人身份的一种租赁形式。在此租赁形式下，租赁公司先以承租方的身份，从国内或国外租赁公司或厂商那里租入用户所急需的设备，再以出租人身份将设备租给用户使用。采取转租方式，一般需签订两次租赁合同，故用户需