金融类担保公司帐套建茄立方案.docVIP

PAGE PAGE 11 金融类投资担保公司帐套建立方案 根据财政部颁发的《担保企业会计核算办法》，现需要建立担保企业帐套核算系统。现将建立方案初步整理列下。 工作步骤：首先根据财政部频发的《 担保企业会计核算办法》建立科目设置及核算、报表核算等基本内容，讨论修改确认后由财务软件公司服务人员协助，初步建立《担保公司核算帐套》，验证数据正确后，将该帐套系统复制后应用于开展担保业务的分公司，由会计人员录入期初数据并建立核算帐套。帐套启动时间建议为20**年1月1日。 科目明细设置及项目核算设置说明： 科目明细：科目编码设置为五级，目前启动三级。 科目明细设置列表 分公司：　 　 　 　 编码：0000-00-00-00-00 科目类别 科目代码 科目名称 余额方向 明细核算 项目核算 模块核算 期初余额 资产类 1001 现金 借 　 　 　 　 资产类 1002 银行存款 借 * 　 　 　 资产类 100201 某行-帐号 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 1003 其他货币资金 借 * 　 　 　 资产类 1101 短期投资 借 * 　 　 　 资产类 1111 应收票据 借 　* 　 　 　 资产类 1121 应收股利 借 　 　 　 　 资产类 1122 应收利息 借 　 　 　 　 资产类 1201 应收担保费 借 　 客户往来