国投安信股份有限公司内部控制评价管理办法.PDFVIP

国投安信股份有限公司 国投安信股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为促进公司全面评价内部控制的设计与运行 情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险， 依据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》、《企 业内部控制评价指引》及上市公司监管有关要求，制定本办 法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指在董事会领导 下，公司对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、 出具评价报告的过程。 第三条 公司及下属企业实施内部控制评价遵循下列 原则： (一) 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与 运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 (二) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务（单 位）、重大事项、关键控制环节和风险点。 (三) 客观性原则。评价工作应当客观地揭示经营管理的 风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 (四) 成本效益原则。评价工作应当权衡实施成本