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公司制私募股权基金的设立与募集 公司制私募股权基金的设立与募集 一、设立规定 1、主要法律依据:2005年修订的《公司法》、2003年3月1日施行的《外商投资创业投资企业管理规定》、2006年3月1日施行的《创业投资企业管理暂行办法》以及相关的配套法律法规。 2、公司形式:《公司法》规定了有限责任公司和股份有限公司两种公司形式。《公司法》第3条规定:“公司是企业法人，有独立的法人财产，享受法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承认责任”。 3、设立条件 有限责任公司 《公司法》第23条规定:设立有限责任公司，应当具备下列条件: 股东人数符合法定人数;股东出资达到法定资本最低限额;股东指定共同章程;有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构;有公司住所。 第24条规定，有限责任公司由50个以下股东出资设立。 第26条规定，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在五年内缴足。 股份有限公司 《公司法》第77条规定:设立股份有限公司，应当具备下列条件: 发起人符合法定人数;发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额;股份发行、筹办事项符合法律规定;发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过;有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构;有公司住所。 第78条规定:股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。 第79条规定:设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 第81条规定:股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关等级的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。 股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。 内资(公司型) 外资(公司型) 设立方式 备案制 审批制 国家级:发改委 报送:省级外经贸主管部门 审批(管省级(含副省级):由同级人民政府审批:对外贸易经济合作部/科学技理)部门 确定 术部 实收资本不低于3000万元，或者首创业投资企业投资者认缴资本总额期实收资本不低于1000万元且全的最低限额为500万美元。出资期限注册资本 体投资者承诺在注册后的5年内补根据公司法执行，即首次出资不低于足不低于3000万元实收资本。 20%，其余部分在成立后2年内缴足。 需要必备投资者:不低于投资认缴出单个投资者对创业投资企业的投资资总额及实际出资总额的30% 投资门槛 不得低于100万元人民币 其他投资者:最低认缴出资额不得低 于100万美元。 外国投资者以可自由兑换饿货币出出资形式 人民币 资，中国投资者以人民币出资 有限责任公司:不超过50人 投资者人数在2人以上及50人以下，投资人数 股份有限公司:不超过200人 至少拥有一个必备投资者 有至少3名具备2年以上创业投资应有3名以上具备创业投资从业管理人员 或相关业务经验的高级管理人员承经验的专业人员 担投资管理责任 至少有1名必备投资者，主要门槛为: 1、在申请前3年其管理的资本累计 不低于1亿美元，且其中至少5000 万美元已经用于进行创业投资。 2、拥有3名以上具有3年以上创业 管理方 无特别要求 投资从业经验的专业管理人员。 3、在申请前3年其管理的资本累计 不低于1亿美元，且其中至少5000 万美元已经用于进行创业投资。若必 备投资者为中国投资者，本款业绩要 求为人民币，数值不变。 向处于创建或重建过程中的成长性 企业(但不包含已经在公开市场上向未上市高新技术企业进行股权投投资方向 市的企业)进行股权投资。不得从资。 事担保业务和房地产业务。 创业投资企业应当在每个会计年度 结束后的4个月内向管理部门提交创业投资企业应当每年3月份将上一经注册会计师事务所审计的年度财年度的资金筹集和使用情况报审批务报告与业务报告，并及时报告投管理部门 机构备案，审批机构出具的备案登记资运作过程中的重大事件。管理部证明将作为创业投资企业参加联合门应当在每个会计年度结束后的5年检的必备材料之一。 个月内，对创业投资企业进行年度 检查。 4、创业投资企业税收优惠政策 参考法