非寿险巾准备金评估－图解.pptVIP

非寿险准备金评估 保险公司通常以每年12月31日作为评估日。 保费责任准备金 评估日为界 未决赔款准备金(细分) 赔款责任准备金 理赔费用准备金 已赚保费 评估日为界 未赚保费 生效日 到期日 发生日 报告日 评估日 评估日 已发生未报案未决赔款准备金 ——IBNR 一、未到期责任准备金评估 年比例法（1/2法） 比例法 季比例法（1/8法） 月比例法（ 1/24法） 日比例法（1/365法） 年比例法（1/2法） 假设每年的保费收入均匀流入，因此可以近似认为所有承保保单从年中开始生效，每张保单在年底只能赚到当年保费的一半。 以1年期保单为例，采用1/2法评估2008年的业务在2008年12月31日的未到期责任准备金为： 1/2×当年度保费收入 季比例法（1/8法） P为第m个季度的保费收入！ 将上述评估的每个季度的未到期责任准备金加总即得到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。评估1年以上保单未到期责任准备金类同。 月比例法（ 1/24法） 各月未赚保费因子表 对于1月份起期的保单的评估公式是： 1月份所承保保单的保费×1/24； 对于2月份起期的保单的评估公式是： 2月份所承保保单的保费×3/24； 对于12月份起期的保单的评估公式是： 12月份所承保保单的保费×23/24； 将上述评估的每个月的未到期责任准备金加总即得到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。评估1年以上保单未到期责任准备金类同。 日比例法（1/365法） 以日为基础逐单对未赚保费准备金进行评估的一种方法。不需要任何假设，精度最高！ 将上述评估的每个月的未到期责任准备金加总即得到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。 保费递增流入下各方法评估结果 保费递减流入下各方法评估结果 风险分布不服从均匀分布 78法则 分布法 逆78法则 流量预期法 78法则和逆78法则 78法则 风险分布每月递减，从倒数第一个月往前，依次为1，2，3，…。 逆78法则 风险分布每月递增，从第一个月往后，依次为1，2，3，…。 下表为一年期的已赚保费比例！ 流量预期法 以承保业务的实际风险分布为基础，并以风险比例来确定未赚保费准备金的一种方法。 适用于风险分布不均匀的险种，如保证保险、信用保险等，但是该方法依赖于经验数据和假设，主观判断的要求比较高，不利于监管。 见下例！ 例：根据历史经验数据，假设某险种的风险分布和已赚保费比例已知，则相应的未赚保费比例也可以计算出来。 二、未决赔款准备金评估的方法 （一）链梯法 （二）分离法 （三）案均法 （四）准备金进展法 （五）预算IBNR方法 流量三角形 进展年是指赔款支付年与事故发生年之间的差值。表中数字表示累积赔款额。如2423表示2006年发生的事故截至2007年底的累积赔款额。在2008年末估计，2004年发生的事故还有363尚未赔付，即还存在未决赔款363千元，则2004年发生的事故的总的赔款额为3337＋363＝3700。 （一）链梯法 链梯法基本假设：如果没有外来因素的干扰，则各事故年的赔款之出具有相同的发展模式。 逐年进展因子估计方法： （1）简单算术平均法 （2）原始加权平均法 （3）几何平均法 （4）近三年简单算术平均法 （5）近三年原始加权平均法 IBNR准备金评估 通过累积赔款额流量三角形和累积已报案赔款流量三角形估计出最终赔款LU和未决赔款准备金之后，在已知已报案未决赔款准备金(RV)的情况下，可以得到IBNR准备金如下： IBNR=CV-RV